Steuerrecht in Übungsfällen , Klausurentraining
Zusammenfassung
Übungsfälle und ausgewählte Übungsklausuren zu allen relevanten Steuerrechtsgebieten ermöglichen eine solide Vorbereitung.
Abgedeckt sind die Themen:
Abgabenordnung
Einkommensteuer
Buchführungstechnik
Bilanzsteuerrecht
Umsatzsteuer
Bewertung
Grundsteuer
Erbschaftsteuer
Gewerbesteuer
Studierende und Prüfungskandidaten können sich gezielt mit dem Prüfungsstoff und der erforderlichen Klausurtechnik vertraut machen. Sie lernen die Fälle in der vorgegebenen Dauer zu bearbeiten und die zulässigen Hilfsmittel richtig einzusetzen.
Die 14. Auflage berücksichtigt die aktuellen Entwicklungen in Gesetzgebung, Rechtsprechung und Verwaltungsauffassung.
Schlagworte
- I–XIV Titelei/Inhaltsverzeichnis I–XIV
- 1–41 Teil A Abgabenordnung 1–41
- I Übungen
- Übung 1 Anwendungsbereich der Abgabenordnung
- Übung 2 Einteilung der Steuern
- Übung 3 Steuerpflicht- und Steuerschuldverhältnis
- Übung 4 Steuergeheimnis
- Übung 5 Angehörige
- Übung 6 Verwaltungsakt
- Übung 7 Handlungsfähigkeit und Bekanntgabe an Minderjährige I
- Übung 8 Handlungsfähigkeit und Bekanntgabe an Minderjährige II
- Übung 9 Steuerschuldner, Adressat, Empfänger
- Übung 10 Bekanntgabe von Einkommensteuerbescheiden an Ehegatten und Bekanntgabe ins Ausland
- Übung 11 Fristberechnung, Säumniszuschlag
- Übung 12 Berechnung von Säumniszuschlägen
- Übung 13 Steuerfestsetzung unter Vorbehalt der Nachprüfung gem. § 164 AO I
- Übung 14 Steuerfestsetzung unter Vorbehalt der Nachprüfung gem. § 164 AO II
- Übung 15 Gesonderte und einheitliche Feststellung und Zuständigkeit
- Übung 16 Aufrechnung
- Übung 17 Festsetzungsverjährung, Änderungsvorschriften
- Übung 18 Verspätungszuschlag
- Übung 19 Rechtsbehelfsverfahren, Fristberechnung, Änderungsvorschriften
- II Klausuren
- 1 Übungsklausur
- 2 Prüfungsklausur
- 42–130 Teil B Einkommensteuer 42–130
- I Übungen
- 1 Veranlagungsformen und Tarif
- Übung 1 Eheschließung
- Übung 2 Tod eines Ehegatten
- Übung 3 Scheidung
- 2 Übungen zu den einzelnen Einkunftsarten
- Übung 4 Zuordnung zu den Einkunftsarten
- Übung 5 Gewinnermittlungszeitraum und Wirtschaftsjahr I – Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft
- Übung 6 Gewinnermittlungszeitraum und Wirtschaftsjahr II
- Übung 7 Gewinnermittlungszeitraum und Wirtschaftsjahr III
- Übung 8 Gewinnermittlungszeitraum und Wirtschaftsjahr IV
- Übung 9 Einkünfte aus gewerblichen Unternehmen
- Übung 10 Einkünfte aus einer Mitunternehmerschaft
- Übung 11 Einkünfte aus selbständiger Arbeit, Dolmetschertätigkeit
- Übung 12 Einkünfte aus selbständiger Arbeit, Tätigkeit als Arzt, Betriebsvermögen bei der § 4 Abs. 3-Rechnung, Privatentnahme
- Übung 13 Einkünfte aus selbständiger Arbeit, Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit, Abschreibung einer Computeranlage, Nutzungsentnahme
- Übung 14 Gewinnermittlung nach § 4 Abs. 3 EStG
- Übung 15 Einkünfte aus Kapitalvermögen
- Übung 16 Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung, Zuflussproblematik
- Übung 17 Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung, Erbschaft, Zweifamilienhaus
- Übung 18 Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung, Wohn- und Geschäftshaus
- Übung 19 Einkünfte aus einer Leibrente und Abgrenzung zu den Versorgungsbezügen
- Übung 20 Einkünfte aus einem privaten Veräußerungsgeschäft
- 3 Der Gesamtbetrag der Einkünfte
- Übung 21 Horizontaler und vertikaler Verlustausgleich
- 4 Bei der Ermittlung des zu versteuernden Einkommens abziehbare Beträge
- Übung 22 Altersentlastungsbetrag, Einzelveranlagung
- Übung 23 Altersentlastungsbetrag, Zusammenveranlagung
- Übung 24 Entlastungsbetrag für Alleinerziehende I
- Übung 25 Entlastungsbetrag für Alleinerziehende II
- Übung 26 Sonderausgaben, Höchstbetragsberechnung
- Übung 27 Sonderausgaben, Höchstbetragsberechnung
- Übung 28 Spendenabzug I
- Übung 29 Spendenabzug II
- Übung 30 Außergewöhnliche Belastungen nach § 33 EStG
- Übung 31 Unterhalt bedürftiger Personen
- Übung 32 Ausbildungsfreibetrag
- Übung 33 Berücksichtigung von Kindern
- Übung 34 Freibeträge nach § 32 Abs. 6 EStG
- Übung 35 Günstigerprüfung
- Übung 36 Steuerermäßigung bei Einkünften aus Gewerbebetrieb
- Übung 37 Steuerermäßigung bei Aufwendungen für haushaltsnahe Beschäftigungsverhältnisse I
- Übung 38 Steuerermäßigung bei Aufwendungen für haushaltsnahe Beschäftigungsverhältnisse II
- Übung 39 Steuerermäßigung bei Aufwendungen für haushaltsnahe Beschäftigungsverhältnisse III
- Übung 40 Steuerermäßigung bei Aufwendungen für haushaltsnahe Dienstleistungen I
- Übung 41 Steuerermäßigung bei Aufwendungen für haushaltsnahe Dienstleistungen II
- Übung 42 Steuerermäßigung bei Aufwendungen für haushaltsnahe Dienstleistungen III
- Übung 43 Berücksichtigung von Kinderbetreuungskosten
- II Klausuren
- 1 Übungsklausur
- 2 Prüfungsklausur
- 131–195 Teil C Buchführungstechnik und Bilanzsteuerrecht 131–195
- I Übungen
- 1 Grundlagen Buchführung
- Übung 1 Kaufmannseigenschaft, Aufzeichnungspflichten und Betriebsvermögensvergleich
- Übung 2 Inventur, Inventar, Bilanz, Betriebsvermögensvergleich, Buchführungspflicht
- Übung 3 Auflösen der Bilanz in Konten, Buchen auf Bestandskonten, Buchen auf Erfolgskonten, Buchen auf Privatkonten, Abschluss der Konten, Erstellung der Schlussbilanz und Gewinnermittlung
- Übung 4 Einfache Ermittlung von Wareneinsatz, Warenerlös, Rohgewinn, Rohgewinnsatz, Rohgewinnaufschlagsatz, Reingewinn und Reingewinnsatz
- Übung 5 Deuten von Buchungssätzen
- Übung 6 Buchung des Warenverkehrs (Anschaffung, Warenbezugskosten, Preisnachlass, innerbetrieblicher Verbrauch, Verderb/Diebstahl/Schwund und Bewertung des Warenendbestands)
- Übung 7 Buchung von Naturalrabatten
- Übung 8 Ermittlung von kalkulatorischen Größen in schwierigen Fällen I
- Übung 9 Ermittlung von kalkulatorischen Größen in schwierigen Fällen II
- Übung 10 Ermittlung von kalkulatorischen Größen in schwierigen Fällen III
- Übung 11 Buchung von Löhnen und Gehältern
- Übung 12 Abgrenzung Betriebsvermögen – Privatvermögen
- 2 Bilanzierung des abnutzbaren Anlagevermögens
- Übung 13 Ermittlung der Anschaffungskosten, AfA-Methoden und Sonderabschreibung nach § 7 g Abs. 5 und 6 EStG
- Übung 14 Tausch mit Baraufgabe
- Übung 15 Übergang von der degressiven AfA zur linearen AfA
- Übung 16 Bilanzierung mit dem Teilwert
- Übung 17 Anschaffung eines geringwertigen Wirtschaftsguts
- 3 Bilanzierung des nicht abnutzbaren Anlagevermögens
- Übung 18 Bilanzierung von unbebauten Grundstücken
- Übung 19 Bilanzierung von unbebauten Ehegattengrundstücken
- Übung 20 Bilanzierung von Wertpapieren
- 4 Bilanzierung des Umlaufvermögens
- Übung 21 Bilanzierung des Umlaufvermögens mit Anschaffungskosten/Teilwert
- 5 Sonderprobleme der Bilanzierung
- Übung 22 Bilanzierung von Gebäudeteilen, Grund und Boden und Außenanlagen
- Übung 23 Behandlung von Aufstockung, Erhaltungsaufwand und Betriebsvorrichtungen bei Gebäuden
- Übung 24 Bilanzierung von Forderungen mit dem Nennwert/Teilwert
- Übung 25 Bilanzierung von Rückstellungen am Beispiel der Gewerbesteuerrückstellung
- Übung 26 Bilanzierung von aktiven Rechnungsabgrenzungsposten
- Übung 27 Behandlung von Gegenstandsentnahmen
- Übung 28 Behandlung von Nutzungsentnahmen
- Übung 29 Behandlung von Gegenstandseinlagen
- II Klausuren
- 1 Übungsklausur
- 2 Prüfungsklausur
- 196–242 Teil D Umsatzsteuer 196–242
- I Übungen
- Übung 1 Umsatzarten des UStG
- Übung 2 Inland, Ausland, Gemeinschaftsgebiet, übriges Gemeinschaftsgebiet, Drittlandsgebiet
- Übung 3 Unternehmerbegriff, Rahmen des Unternehmens, Beginn der unternehmerischen Tätigkeit
- Übung 4 Leistungsaustausch
- Übung 5 Lieferungen
- Übung 6 Ort und Zeitpunkt einer Lieferung
- Übung 7 Kommissionsgeschäfte
- Übung 8 Ort und Zeitpunkt von Lieferungen bei Kommissionsgeschäften
- Übung 9 Reihengeschäft
- Übung 10 Reihengeschäfte innerhalb einer Verkaufskommission
- Übung 11 Lieferort nach § 3 Abs. 8 UStG
- Übung 12 Abgrenzung Lieferung – sonstige Leistung
- Übung 13 Ort der sonstigen Leistung
- Übung 14 Abgrenzung Werklieferung – Werkleistung
- Übung 15 Ort einer Werklieferung und Werkleistung
- Übung 16 Fiktive Lieferungen nach § 3 Abs. 1 b Satz 1 Nr. 1 UStG
- Übung 17 Unternehmensvermögen, Pkw-Entnahme
- Übung 18 Fiktive sonstige Leistungen nach § 3 Abs. 9 a UStG
- Übung 19 Private Nutzung des unternehmerischen Pkw
- Übung 20 Steuerbefreiungen
- Übung 21 Bemessungsgrundlage bei Lieferungen und sonstigen Leistungen
- Übung 22 Bemessungsgrundlage beim Kommissionsgeschäft
- Übung 23 Bemessungsgrundlage beim Tausch
- Übung 24 Steuersätze
- Übung 25 Vorsteuerabzug
- Übung 26 Der innergemeinschaftliche Erwerb, die innergemeinschaftliche Lieferung
- II Klausuren
- 1 Übungsklausur
- 2 Prüfungsklausur
- 243–279 Teil E Bewertung/Grundsteuer/Erbschaftsteuer 243–279
- I Übungen
- 1 Einheitsbewertung/Bedarfsbewertung
- Übung 1 Wirtschaftsgut, wirtschaftliche Einheit, Vermögensart
- Übung 2 Bedarfswerte und Einheitswerte
- Übung 3 Feststellungsarten/Fortschreibungen bei der Einheitsbewertung
- Übung 4 Bewertung eines unbebauten Grundstücks – Einheitswert und Bedarfswert
- Übung 5 Berechnung der Jahresrohmiete für die Einheitsbewertung
- Übung 6 Bestimmung der Grundstücksart für die Einheitsbewertung
- Übung 7 Bewertung eines bebauten Grundstücks für die Einheitsbewertung
- Übung 8 Erhöhung des Grundstückswerts wegen übergroßer Fläche bei der Einheitsbewertung
- Übung 9 Mindestwert bei der Einheitsbewertung
- Übung 10 Bedarfsbewertung eines bebauten Grundstücks im Ertragswertverfahren
- Übung 11 Bedarfsbewertung eines Gewerbebetriebs im vereinfachten Ertragswertverfahren
- Übung 12 Bewertung des übrigen Vermögens
- 2 Erbschaftsteuer
- Übung 13 Erbfolge nach BGB bei Ledigen ohne Kinder
- Übung 14 Erbfolge nach BGB bei Ledigen mit Kindern
- Übung 15 Erbfolge nach BGB und Steuerklassen nach dem ErbStG bei Verheirateten ohne Kinder
- Übung 16 Erbfolge nach BGB und Steuerklassen nach dem ErbStG bei Verheirateten mit einem Kind
- Übung 17 Erbfolge nach BGB und Steuerklassen nach dem ErbStG bei Verheirateten mit zwei Kindern
- Übung 18 Erbfolge nach BGB und Steuerklassen nach dem ErbStG bei Verheirateten mit drei Kindern
- Übung 19 Berechnung der Erbschaftsteuer bei Verheirateten mit drei Kindern
- II Klausuren
- 1 Übungsklausur
- 2 Übungsklausur
- 280–290 Teil F Lohnsteuer 280–290
- Übung 1 Ermittlung des Arbeitslohns
- Übung 2 Ermittlung der Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit I
- Übung 3 Ermittlung der Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit II
- Übung 4 Ermittlung der Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit III
- 291–296 Teil G Gewerbesteuer 291–296
- Übung 1 Ermittlung des Hinzurechnungsbetrags nach § 8 Nr. 1 Buchst. a bis f GewSt
- Übung 2 Ermittlung des Gewerbesteuermessbetrags
- Übung 3 Berechnung der Gewerbesteuer
- Übung 4 Zerlegung des Gewerbesteuermessbetrags
