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Thorsten Gendrisch, Ronny Hahn, Jochen Klement - Handbuch Solvabilität

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Thorsten Gendrisch, Ronny Hahn, Jochen Klement

Handbuch Solvabilität

2020

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10 Standardansätze für das Gegenparteiausfallrisiko S. 203-222

„… Risikoka-tegorien »Zinsrisiko« (IR), »Fremdwährungsrisiko« (FX), »Warenpositionsrisiko« (COM), »Kredit-risiko« (CR …” „… Aufschlag für die Kategorie »Kreditrisiko« (Art. 280c CRR II)Im Gegensatz zu den Fremdwährungspositionen ist …” „… die Ermittlung des AddOn für Kredit-derivate aufwendiger. Alle Geschäfte der Kategorie »Kreditrisiko …”

5 Der Kreditrisikostandardansatz S. 105-120

„… 1055 Der KreditrisikostandardansatzVon Jens Norget 5.1 Grundkonzept und neuere EntwicklungenDer …” „… Kreditrisikostandardansatz (KSA) ist neben dem auf internen Ratings basierenden Kre-ditrisikomessansatz1 (IRB oder IRBA …” „… Mindestkapitalanforderungen für das Kreditrisiko eines Instituts. Legislative Grundlage des KSA war zunächst seit dem …”

3 Eigenmitteldefinition und Eigenmittelpuffer S. 49-94

„… Verbindlichkeiten das eigene Kreditrisiko des Instituts. Kreditrisikobedingte Wertänderungen 15 Grundlage: Art. 33 …” „… Kreditrisiko-anpassungen und zusätzlichen Bewertungsanpassungen mit den erwarteten Verlusten ver-rechnet.30 Ein …” „… auf dem eigenen Kreditrisiko 33/1c, 33/25. Zusätzliche Bewertungsanpassungen 34, 105 x6 …”

12 Zentrale Kontrahenten und Abwicklungsrisiken S. 243-250

„… das Gegenparteiausfallrisiko inkl. der Kreditrisiko-minderung und dem CVA-Risiko zu verweisen. Als …” „… Gegenpar-teien finden sich im Wesentlichen im Abschnitt 9 des Kapitels 6 der Regelungen für das Kre-ditrisiko ab …” „… Regularien des Gegenparteiaus-fallrisikos inklusive der eventuell vorhandenen Kreditrisikominderung oder dem …”

11 Eigenmittelanforderungen für das Risiko einer Anpassung der Kreditbewertung (CVA-Risiko) S. 223-242

„… II.KontrahentenrisikoAusfallrisikoKreditrisiko StandardAnsatz (KSA)Internal Ratings-BasedAnsatz (IRB)CCR Capital ChargeCounterparty Risk …” „… CapitalAbb. 11.1: Eigenmittelanforderung für das Kontrahentenrisiko unter Basel II.1 Kreditrisiko …” „… sind.KontrahentenrisikoAusfallrisikoKreditrisiko StandardAnsatz (KSA)Internal Ratings-Based Ansatz (IRB)CVA-RisikoCredit Valuation …”

8 Kreditminderungstechniken S. 155-184

„… kreditrisiko-mindernd bei Forderungen aus Leasinggeschäften in den IRB-Ansätzen berücksichtigt werden (Art. 211 CRR):1 …” „… bei diesem Verfahren die Möglichkeit, das mit der Risikoposition verbundene Kreditrisiko zu mindern …” „… . 59 CRR): Das Institut kann das Kre-ditrisiko durch die Verpflichtung eines Dritten vermindern …”

16 Der alternative Standardansatz für die Marktrisikounterlegung S. 299-316

„… wie beim Kreditrisiko den geschätzten, ausfallenden Anteil am Gesamtbetrag einer Risikoposition …” „… einfache Laufzeitgewichtung eingeführt, die das analog für das Kre-ditrisiko verwendete eine Jahr beendet …” „… das Kreditrisiko ein Risiko-gewicht von 0 % erhält, so darf dies auch für das Ausfallrisiko im …”

19 Leverage Ratio S. 345-358

„… werden.Beispiel-Institut(Ansatz zur Risikobewertung im Kreditrisiko)Institut A (KSA)Institut B(KSA)Institut C(IRBA)Institut …” „… Kreditrisiko – KSA oder IRBA – verwendet wird, spielt dabei eine Rolle. Über die Behandlung erwarteter …” „… gehen nach Wertberichti-gungen und Risikovorsorge (spezifische und allgemeine Kreditrisikoanpassungen …”

Vorwort der Herausgeber S. 13-16

„… - 106II - Eigenmittelanforderungen für das Kreditrisiko 107 - 3111 - Allgemeine Grundsätze 107 - 1102 …” „… - Kreditrisikominderung 192 - 2415 - Verbriefung 242 - 270e6 - Gegenparteiausfallrisiko 271 - 311III …”

9 Verbriefungen S. 185-202

„… verbundene Kreditrisiko in Tranchen unterteilt wird, und die alle der folgenden Merkmale aufweist:a) die im …” „… vertraglichen, Kreditrisiko- und Vorauszahlungsmerkmale, berücksichtigt werden,54. Verbot der …” „… « wird, wodurch institutseigene Kreditrisikomodelle ausgeschlossen werden (Art. 265 Abs. 2b CRR). So wird …”

13 Anforderungen an besondere Exposurearten – Neue Methoden der Finanzierung S. 251-268

„… bisherigen Art. 501 CRR »Abzug von den Eigenmit-telanforderungen für das Kreditrisiko von Risikopositionen …” „… Eigenmittelanforderungen für das Kreditrisiko für die Positionen zu, die als Spezial- bzw. Infrastrukturfinanzierung gem …” „… verfolgen.3 Aus Sicht der EBA würden die finalen Basel-III-Kreditrisikoreformen bereits implizit eine …”

Stichwortverzeichnis S. 391-398

„… Kreditrisikoanpassung 81Kreditrisikominderung 155Kreditrisikominderungsberechnung 183Kreditrisikominderungstechnik 155 …” „… Aufschlag (AddOn) 208 – Aktienkursrisiko 214 – Fremdwährungsrisiko 213 – Kreditrisiko 214 – sonstige Risiken …” „… , 179 – Änderung 155 – Mindestanforderungen 160 – Unterscheidung 156Kreditrisikostandardansatz (KSA) 101 …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis S. 1-12

„… insbe-sondere die Kapitaldefinition inklusive Kapitalpuffer, die Leverage Ratio, das Kreditrisiko inklusive …” „… . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1035 Der Kreditrisikostandardansatz …” „… . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 172Inhaltsverzeichnis88.5 Kreditrisikominderungseffekte …”

6 Auf internen Einstufungen basierender Ansatz S. 121-144

„… Teil 3 (Eigenmittelanforderungen), Titel II (Eigenkapitalanforderungen für das Kreditrisiko), Kapitel 3 …” „… Kreditrisikoanpassun-gen, y Forderungsverkauf mit bedeutenden bonitätsbedingten Verlusten, y krisenbedingte …” „… beachten, andererseits ist die hinsichtlich der Kreditrisikominde-rungstechniken gewählte Methode für …”

4 Mindestdeckung notleidender Risikopositionen S. 95-104

„… KreditrisikoanpassungenAbschreibungenKaufpreisabschlägeSonstige Eigenmittelabzüge und Bewertungsanpassungen∑Abb. 4.1: Ermittlung AbzugsbetragWichtig ist dabei …” „… (Eigenmittelanforderungen für das Kreditrisiko) als besichert angenommen wird. Damit ist der Umfang der einzubeziehenden …” „… spezifischer Kreditrisikoanpassungen, zusätzlicher Bewer-tungsanpassungen gemäß den Artikeln 34 und 105, gemäß …”

7 Regulatorische Vorgaben zur Parameterschätzung von IRB-Modellen S. 145-154

„… -Eigenmittelanforderungen für das Kreditrisiko (IRB) eingegangen. Dieser Artikel ergänzt diese Ausführungen durch eine …”

14 Handelsbuchtätigkeit, interne Sicherungsgeschäfte (IRT) und andere qualitative Anforderungen für Handelsgeschäfte S. 269-278

„… Risikos noch weitere Vorgaben aufgeführt.Sowohl beim Kreditrisiko (für z. B. eine Anleiheemission aber …” „… Handelsbuchgeschäfte hingegen unterliegen der Eigenmittelanforderung des Kreditrisikos gem. Artikel 92 (3) b, d. h. sie …”

18 Der neue Messansatz zur Bestimmung des Anrechnungsbetrags für das operationelle Risiko S. 331-344

„… , die im Zusam-menhang mit dem Kreditrisiko einerseits und mit dem Marktrisiko andererseits stehen.Die …”

21 Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch S. 377-390

„… Komponenten, die nicht unter das IRRBB oder das erwartete Kreditrisiko führen kann29 definiert, deren …” „… kreditrisikobehafteter Instrumente, die zu Preisschwankungen für Kreditrisiken, Liquiditätsprämien und anderen möglichen …”

15 Der vereinfachte Standardansatz für die Marktrisikounterlegung S. 279-298

„… entsprechend dem Risikogewicht, das im Kreditrisiko-standardansatz zu wählen ist/wäre, d. h. auch IRB-Institute …”

20 Die europäischen Großkreditregelungen S. 359-376

„… verpflichtenden Substitution bei Anwendung von Kreditrisikominderungstechni-ken (im Folgenden »CRM«) im …” „… KreditrisikominderungstechnikenAnalog zum Solvenzregime der CRR konnten bisher auch im Großkreditregime verschiedene Methoden zur …” „… zur RWA-Berechnung für das Kreditrisiko eine CRM nutzt, diese unabhängig von der verwendeten …”

1 Aufsichtliche Konsolidierung nach CRR und KWG S. 17-32

„… umfassen die Summe der risikogewichteten Positionsbeträge für das Kreditrisiko sowie die jeweils mit 12,5 …” „… Regelungen des Teils 3 CRR zu erfolgen. Bei der Zusammenfassung der Kreditrisikopositionen ist gem. § 10a (4 …”

17 Interne Marktrisikomodelle S. 317-330

„… ).17.4.2 Grundlagen der AusfallmodellierungDas Kreditrisikomodell zur Ermittlung der DRC muss den …” „… hypothetischen Marktwertverluste für alle kreditrisikobehafteten Instrumente bezüglich eines jeden Kreditnehmers …”

Herausgeber und Autoren S. 399-403

„… Meldewesenspezialist und zertifizierter Kreditrisikomana-ger. Des Weiteren ist er Autor einer Vielzahl von …” „… das Marktpreisrisiko und Kreditrisikoparameter.Frau Anita Schacht, Dipl.-Volkswirtin, beschäftigt sich …” „… seiner Projektaktivitäten mit den fachlichen Schwerpunkten Basel III, Kreditrisikomanagement und MaRisk …”

doi.org/10.34156/9783791049663

Joachim Zentes, Bernhard Swoboda, Hanna Schramm-Klein - Internationales Marketing

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Joachim Zentes, Bernhard Swoboda, Hanna Schramm-Klein

Internationales Marketing

Series: Vahlens Handbücher der Wirtschafts- und Sozialwissenschaften

Volume 2013

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II. Ziele, Strategien und Schnittstellen S. 577-580

„… Optionen Kreditwesen vollständige Offenlegung der Kreditwürdigkeit der Kunden, niedriges Kreditrisiko …” „… Kreditwürdigkeitsprüfung, mittleres Kreditrisiko, generöse Kreditbedingungen, Konzilianz beim Inkasso von Außenständen …”

III. Marktselektionskriterien und -verfahren S. 173-196

„… . Kreditrisiko: Dieses Risiko bezieht sich auf die Zahlungsunwilligkeit, Zahlungsunfähigkeit oder den …” „… auch bezüglich anderer Betätigungsformen relevant. So gelten das Kreditrisiko und das Kursrisiko auch …” „… das Transportrisiko von Relevanz. Das Kreditrisiko und das Annahmerisiko treten bei direktinvestiven …”

doi.org/10.15358/9783800646708

Ralf Hannemann, Ira Steinbrecher, Thomas Weigl - Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk)

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Ralf Hannemann, Ira Steinbrecher, Thomas Weigl

Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk)

2019

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BTR 1 Adressenausfallrisiken S. 1248-1290

„… auf das Kreditrisiko zurückzuführenden risikogewichteten Aktiva (»Risk-weighted Assets«, RWA) der …” „… das Kreditrisiko und das Gegenparteiausfallrisiko gemäß Art. 79 CRD IV zu verstehen. Die in Art.79 …” „… Kreditrisiko sowohl für einzelne Schuldner, Wertpapiere oder Verbriefungspositionen als auch für das gesamte …”

BTR Anforderungen an die Risikosteuerungs- und -controllingprozesse S. 1223-1247

„… erachtet wird, erwartet die EZB eine Begründung. Zu berücksichtigen sind: Kreditrisiko (einschließlich …” „… Adressenausfallrisiko, Kreditrisiko, Anlagerisiko, Versicherungsrisiko, Marktrisiko, sonstigen Risiko oder einer …” „… Risiko: Das Kreditrisiko kann von potenziellen operationellen Risikotreibern betroffen sein.67 Ebenso …”

Stichwortregister S. 1933-1955

„… – Methodenverantwortung BTO 1.2, 3 Kreditrisiko siehe »Adressenausfallrisiko« Kreditrisiko aus Verbriefungen siehe …” „… Kreditrisikosteuerung BTO, 50; BTR 1, 45, 68 Kreditrisikostrategie Teil I, 35 Kreditsubstituierende Beteiligungen siehe …” „… »Verbriefungsrisiko« Kreditrisikocontrolling BTO, 30; BTO 1, 8; BTO 1.2, 4; BTO 1.2.2, 23; BTO 1.2.4, 3; BTR 1, 45 …”

BTR 4 Operationelle Risiken S. 1517-1560

„… Kreditrisiko-Datenbank eingeflossen sind, in der Datenbank für das operationelle Risiko erfassen und separat ausweisen …” „… Institute sie für die Berechnung der Eigenmittelanforderung weiterhin als Kreditrisiko behandeln müssen …” „… basierende Modelle zur Bewertung des Kreditrisikos) sollte Teil der Bewertung der jeweiligen Kapitalrisiken …”

Literaturverzeichnis S. 1887-1932

„… Institute, Occasional Paper No 11, 23. Dezember 2015. Artopoeus, Wolfgang, Kreditrisiko: Erfahrungen und …” „… Ansichten eines Aufsehers, in: Herausforderung Kreditrisiko – The Challenge of Credit Risk, Zusammenstellung …” „… : Monatsbericht, Oktober 2014, S. 52f. Deutsche Bundesbank, Instrumente zum Kreditrisikotransfer: Einsatz bei …”

AT 2 Anwendungsbereich S. 137-192

AT 4 Allgemeine Anforderungen an das Risikomanagement S. 221-711

Teil I S. 1-86

„… , Kreditrisiko: Erfahrungen und Ansichten eines Aufsehers, in: Herausforderung Kreditrisiko – The Challenge of …” „… für das Kreditgeschäft (Kreditrisikostrategie), – aufbauorganisatorische Anforderungen, die bei …”

BT 3 Anforderungen an die Risikoberichterstattung S. 1617-1672

BTO 1 Kreditgeschäft S. 992-1160

„… Methoden verfügen, anhand derer sie das Kreditrisiko sowohl für einzelne Schuldner, Wertpapiere oder …” „… die Aufgaben des Kreditrisikocontrollings), – Anforderungen an die Prozesse im Kreditgeschäft, wobei …” „… i.d.R. vom Kreditrisikocontrolling übernommenen Aufgaben (?BTO Tz.2 Satz2 und Tz.3), – die …”

BTR 2 Marktpreisrisiken S. 1291-1362

„… risikogewichteten Positionsbeträge für das Kreditrisiko verringern, Geschäfte mit einer qualifizierten zentralen …” „… wird auch von der im spezifischen Risiko enthaltenen Kreditrisikokomponente gesprochen.21 15 Mit Bezug …” „… Rahmen des SREP in jedem Fall bewerten, ob der Umfang der kreditrisikobezogenen Bewertungsanpassungen …”

BTR 3 Liquiditätsrisiken S. 1363-1516

Titelei/Inhaltsverzeichnis

„… «) CRD Bankenrichtlinie (»Capital Requirements Directive«) CreditMetrics Kreditrisikomodell (J.P. Morgan …” „… , 1997) CreditPortfolioView Kreditrisikomodell (McKinsey, 1997) CreditRisk+ Kreditrisikomodell (Credit …” „… Künstliche Intelligenz KMU Kleine und mittlere Unternehmen KMV Kreditrisikomodell (Kealhofer/McQuoan/Vasiček …”

BTO Anforderungen an die Aufbau- und Ablauforganisation S. 953-991

„… Kreditrisikocontrolling, Marktrisikocontrolling usw. untergliedert. Insbesondere in kleineren Instituten erfolgt die …” „… bestehen bereits entsprechende Vorschriften (?BTO Tz.3). 50 Im Zusammenhang mit der Kreditrisikosteuerung …”

BTO 2 Handelsgeschäft S. 1161-1222

„… Kreditrisikocontrollings und die Überprüfung der Werthaltigkeit bestimmter Sicherheiten, im Bereich Marktfolge …”

Anlage 2: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Erster Entwurf der Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) Übermittlungsschreiben vom 2. Februar 2005 S. 1678-1682

„… Risikotragfähigkeit eine Kreditrisikostrategie sowie die Maßnahmen zur Steuerung der Risiken im Kreditgeschäft …”

doi.org/10.34156/9783791037769

Marco Rüstmann - Risikomanagement in der Finanzbranche

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Marco Rüstmann

Risikomanagement in der Finanzbranche

2013

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Risikomanagement von A bis Z S. 73-158

„… Effektenhändler. Ansätze zur Eigenmittelunterlagen auf Basis von Basel II Kreditrisiko 1. Standardansatz basierend …” „… Banken das Kreditrisiko zum größten Teil mit eigenen Modellparametern einschätzen. Operationelles Risiko …” „… definiert: «Mit Kreditrisiko wird die Gefahr eines Verlustes bezeichnet, der dadurch entsteht, dass: a …”

Risikomanagement im Überblick S. 9-72

„… . Allerdings besteht hier zusätzlich das Kreditrisiko eines Konkurses bzw. einer Herabstufung des …” „… mit Hilfe von Optionen abgesichert werden. Kreditrisiken Das Kreditrisiko ist am ausgeprägtesten …” „… diesem Marktrisiko auszusetzen. Beim Kreditrisiko und beim operationellen Risiko dagegen erwartet …”

Stichwortverzeichnis S. 201-203

„… Kreditereignis . . . . . . . . . . . . . . . . . 96 Kreditrisiko . . . . . . . . . . . . . . . 15, 116 Leeson …”

Risikomanagement: Fallstudien S. 159-196

„… sich Investoren gegen das Kreditrisiko in Unternehmensanleihen absichern konnten. Gegen Zahlung einer …” „… , welche diese Papiere häufig mit einem AAA-Rating ausstatteten. Damit war das Kreditrisiko dieser Papiere …” „… innerhalb des Verwaltungsrates eingesetzt. Getrennte Einheiten für Markt- und Kreditrisikomanagement Im …”

Literaturhinweise S. 197-199

„… www.nzz.ch/finanzen/nachrichten/griechenland-umschuldungtrifft-inhaber-von-cds-nicht-1.11565277 [3.12.2012] (2004): Kreditvergabess und Kreditrisikomament. OENB (2004 …” „… ): Kreditvergabeprozess und Kreditrisikomanagement. Österreichische Nationalbank, Wien. (2006): Eigenmittelverng. PWC …”

doi.org/10.24096/9783039097302

Bernhard Pellens, Rolf Uwe Fülbier, Joachim Gassen, Thorsten Sellhorn - Internationale Rechnungslegung

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Bernhard Pellens, Rolf Uwe Fülbier, Joachim Gassen, Thorsten Sellhorn

Internationale Rechnungslegung

2017

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Kapitel 17 Finanzinstrumente S. 631-708

Kapitel 4 Berichterstattendes Unternehmen S. 127-176

„… in der Umsetzung solcher Maßnahmen einzuschränken, die dessen Kreditrisiko zu Lasten des Kreditgebers …” „… Zinsen regelmäßig dem Ausfallrisiko des Emittenten unterliegen, wodurch der Investor dem Kreditrisiko des …” „… Renditeschwankungen unterliegt, hängt daher vom Kreditrisiko des jeweiligen Finanzinstruments ab (IFRS 10.B56). 3.2.4 …”

Stichwortverzeichnis S. 1139-1168

„… Kostenzuschlagsvertrag Siehe Fertigungsauftrag Kreditausfall 684, 686, 687 Kreditrisiko 678, 682, 686 Kunden 5 …”

Kapitel 18 Sicherungsbeziehungen S. 709-754

„… 6.4.12). Der Effekt, der von Änderungen im Kreditrisiko ausgeht, dominiert nicht die Wertänderungen …” „… beizulegenden Zeitwert zu bewerten, wenn das Kreditrisiko durch ein Kreditderivat gesteuert wird (IFRS 9.6.7 …” „… Änderungen des Kreditrisikos der Verbindlichkeit zurückzuführen sind, GuV-neutral im sonstigen Ergebnis …”

Kapitel 14 Pensionsverpflichtungen und Leistungen an Arbeitnehmer S. 535-568

„… nach IAS 19 zwar das Kreditrisiko dritter Parteien, sei jedoch nicht für alle Aspekte der …”

Kapitel 7 Umsatzrealisation S. 271-360

Kapitel 13 Rückstellungen und Erfolgsunsicherheiten S. 507-534

„… Kreditrisikos abgezinst werden dürfte4. Die Ungewissheit bezüglich Fälligkeit und Höhe einer Schuld, die als …”

doi.org/10.34156/9783791036625

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