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Thomas Schildbach - Fair Value Accounting

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Thomas Schildbach

Fair Value Accounting

2015

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8.2 Subprime Hypotheken und die auf sie gegründeten Geschäfte S. 191-212

„… vielen Kunden auf großes Interesse, von denen einige die Hypotheken verbriefen und andere sie ohne oder …” „… nach eventuell mehrfacher Verbriefung als Anlagen nutzen wollten. Die Preise auf den höchst aktiven …” „… nachfolgenden Stufen des Subprime Geschäfts bei verbriefenden Banken, bei den staatlichen Sonderinstituten und …”

9.4 Die generelle Fragwürdigkeit der future cash flow-basierten (Über-)Gewinne S. 228-233

„… profits“ kommt es beispielsweise im Rahmen der Verbriefung von Subprime Hypotheken. Neben den durch …” „… Verbriefung auch solche, die nicht veräußerbar sind, im Vermögen der zur Verbriefung geschaffenen …” „… aus der Betreuung der durch die Verbriefung neu geschaffenen Wertpapiere über deren Laufzeit bei.12 …”

Stichwortverzeichnis S. 322-329

„… 194 – Verbriefung mit Bündelung und Trachierung 191 – Verbriefungsgeschäft 191 – Vergabegeschäft …” „… Tranchierung 194 – Mehrwerte dank mehrfacher Verbriefung 195 – Rahmenbedingungen 182 – Refinanzierung mit …”

8.3 Zur Rolle von Aufsichtsgremien, Rating-Agenturen und Abschlussprüfern S. 212-217

„… Abschlussprüfern Die durch hohe, Kreditvergabe und -verbriefung großzügig prämierende Anreize forcierten …” „… der drei wichtigsten Rating-Agenturen von den wenigen großen Subprime Hypotheken verbriefenden Banken …” „… Zusammenhang mit der Vergabe und Verbriefung von Subprime Hypotheken die verschiedenen Aufsichts- und …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis S. 1-15

„… . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 186 8.2.3 Das Geschäft mit der Verbriefung von Subprime Hypotheken …”

doi.org/10.15358/9783800650309

Silvio Andrae, Martin Hellmich, Christian Schmaltz - Bankaufsichtliches Risikomanagement

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Silvio Andrae, Martin Hellmich, Christian Schmaltz

Bankaufsichtliches Risikomanagement

2018

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3.7 Kapitalmarktunion S. 664-675

„… Verbriefungen Der europäische Verbriefungsmarkt ist mit der Finanzkrise um ca. 70 % geschrumpft. Vor dem …” „… Paket mit zwei Gesetzgebungsvorschlägen zur Verbriefung (vgl. Kapitel 2.4.4.3); y eine Überprüfung der …” „… Hintergrund immer restriktiverer Regelungen für Verbriefungen haben u. a. Kreditfonds als Alternative an …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis

„… . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 137 2.4.4 Verbriefungen …” „… . . . . . . . . . 207 Tab. 2.43: KSA-Risikogewichte für Verbriefungen …” „… Wertpapiere v.a. die Form eines Geldmarktpapiers haben) ABS Asset-Backed Securities (Verbriefungen, denen …”

2.4 Kapital- und Liquiditätsvorschriften (Säule 1) S. 63-362

„… Forderungen sowie y alle Risikopositionen aus Verbriefungen. Die Verordnung Nr. 1152/2014 ermöglicht es …” „… Sitz des Schuldners der zugrundeliegenden Forderung der Verbriefung. Institute mit einem geringen …” „… Sektor Davon: im Handelsbuchpositionen Davon: Verbriefungen Summe Deutschland 800.000 5.000 0 …”

5.1 Auswirkungen während der Übergangsphase S. 715-724

„… synthetische Verbriefungen bzw. dem Einsatz von immer komplexeren und noch mehr gehebelten Kreditderivaten. Zu …” „… von Verbriefungen. y Für zahlreiche Komponenten der Geschäftsmodelle von Banken ist zumindest das …” „… um z. B. in Verbriefungstransaktionen trotz hohem Hebel und niedriger Durchschnittsqualität der …”

2.7 Meldewesen S. 492-538

„… 11.00 Abwicklungs-/Lieferrisiko CR SETT 12 C 12.00 KSA: Verbriefungen CR SEC SA 2.7 Meldewesen 501 Datei …” „… : Verbriefungen CR SEC IRB 14 C 14.00 Detaillierte Angaben zu Verbriefungen CR SEC Details Operationelles Risiko …” „… börsengehandelter Schuldtitel MKR SA TDI 19 C 19.00 Standardansatz für spezifische Risiken in Verbriefungen MKR SA …”

8.1 Gesetzestexte und aufsichtliche Dokumente S. 739-752

„… Verbriefung, zur Schaffung eines europäischen Rahmens für eine einfache, transparente und standardisierte …” „… Verbriefung und zur Änderung der Richtlinien 2009/65/EC, 2009/138/EC, 2011/61/EU und der Verordnungen (EU) Nr …” „… ): Kapitalmarktunion. Rat der Europäischen Union (2017b): Kapitalmarktunion: Einigung über Verbriefungen. Rat der …”

Stichwortverzeichnis S. 759-1

„… , 399, 487, 657, 675 Vega-Risiko 271, 293 Venture Capital 667 Verbriefungen 40, 41, 112, 215, 299, 312 …”

2.9 Bankaufsichtlicher Überprüfungs- und Bewertungsprozess S. 565-587

„… Modellen, Konzentrationsrisiken, Besicherungen, Verbriefungen, und der Umgang mit Liquiditätsrisiken …” „… . der Umfrage zur Niedrigzinsphase, Schiffsportfolienumfrage und Verbriefungen. 6. Informationen von …” „… – Kreditrisiken in Fremdwährung – Verbriefungsrisiko – ... y Marktpreisrisiken – Positionsrisiken im Handelsbuch …”

2.6 Offenlegung (Säule 3) S. 475-492

„… Beteiligungen darzustellen (Art. 447 CRR). 2.6.2.4.2 Verbriefungen Die Offenlegung der Risiken aus …” „… Verbriefungspositionen; y Vergütungspolitik sowie y Verschuldungsquote. Sofern Institute interne Methoden und …” „… . Dies betrifft z. B. die Kontrahentenausfall-, Zinsänderungs-, Beteiligungs- und Verbriefungsrisiken …”

2.5 Anforderungen an das Risikomanagement (Säule 2) S. 362-475

„… optimalen Aussteuerung der Deckungsmasse bei Verbriefungen profitieren alle Meldungen. Entweder werden …” „… und Monitoring Tools umfassen 75 Seiten. Die Überarbeitung des Verbriefungsrahmens sind 60 Seiten. 2.5 …”

2.8 Sanierung und Abwicklung S. 538-565

„… beispielsweise bei der Verbriefung von Krediten das Volumen der zu verbriefenden Portfolien und das Verfahren …”

4.2 Investmentfonds S. 691-715

„… synthetische Verbriefungen bzw. dem Einsatz von immer komplexeren und noch mehr gehebelten Kreditderivaten. Zu …” „… . 390 Abs. 7 CRR folgt für Verbriefungspositionen, Investmentfonds und anderen Geschäfte (u. a. CLN, CDS …” „… um z. B. in Verbriefungstransaktionen trotz hohem Hebel und niedriger Durchschnittsqualität der …”

2.3 Bankenunion S. 33-63

„… . Marktrisiko 2. Kontrahentenausfallrisiko 3. Zinsrisiko Bankbuch 4. Verbriefungen 5. Kreditrisiko 7 …” „… Bankbuch; y Etablierung neuer Verbriefungsregeln; y Überarbeitung des Standardansatzes und der auf …”

3.1 Credit Counterparty Risk again S. 587-634

„… abdecken: Risikoratingsysteme, Portfolioanalyse/Aggregation, Verbriefungen/komplexe Kreditderivate …”

5.2 Kumulierte Auswirkungen auf die Geschäftsmodelle von Banken S. 724-725

„… stagnierender oder rückläufiger Verbriefungsaktivität. Geringere Handelsvolumina und Handelsbuchbestände sind …” „… Europa, auch der Verbriefungskanal über Leveraged-Transaktionen mangels Investoren und neuen …” „… Verbriefungsregeln unter Basel III nur sehr eingeschränkt zur Verfügung steht. 5.3 Kumulierte Auswirkungen auf andere …”

5.3 Kumulierte Auswirkungen auf andere Finanzdienstleister und die Finanzmärkte S. 725-726

„… können, aber gleichzeitig, zumindest in Europa, auch der Verbriefungskanal über Leveraged-Transaktionen …” „… mangels Investoren und neuen Verbriefungsregeln unter Basel III nur sehr eingeschränkt zur Verfügung steht …”

6.6 Steigender Kostendruck S. 733-734

„… Kapitalmarktunion werden zum Beispiel die Verbriefungsmärkte wieder an Bedeutung gewinnen. Plattformen für …”

6.7 Anhaltende Disintermediation S. 734-735

„… die Verbriefungsmärkte wieder an Bedeutung gewinnen. Plattformen für »Crowdfunding« oder virtuelle …”

doi.org/10.34156/9783791036410

Hans-Hermann Francke, Heinz Rehkugler - Immobilienmärkte und Immobilienbewertung

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Hans-Hermann Francke (ed.), Heinz Rehkugler (ed.)

Immobilienmärkte und Immobilienbewertung

2011

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Heinz Rehkugler, Tobias Rombach 5.3 Erklärungsansätze für das Entstehen von Preisblasen auf Wohnimmobilienmärkten S. 180-194

„… Verbriefung von Hypothekarkrediten Seit dem rasanten Anstieg der Preise auf vielen Märkten für Wohnimmobilien …” „… und dem folgenden Ausbruch der Subprime-Mortgage-Krise in den USA werden immer wieder die Verbriefung …” „… Wohnimmobilienmärkten genannt.77 Die Ursprünge der Verbriefung von Hypotheken gehen bis in die erste Hälfte des 20 …”

Hans-Hermann Francke 6.2 Akteure und Abläufe S. 220-225

„… verbriefen und an andere Kapitalsammelstellen veräußern. Verkürzt formuliert, handelt es sich um einen …” „… sie verbriefenden Zweckgesellschaften mit gutem Produkt- und/oder Institutsrating sowie marktgängigem …” „… Akteure und Abläufe 207 Die Verbriefung von Kreditrisiken durch Finanzierungsgesellschaften ist im …”

Heinz Rehkugler 1.1 Immobilieninvestments: Übersicht S. 21-29

„… können die typischen Vorteile der Verbriefung von Kapitalanlagen, vor allem die Möglichkeit der …” „… Verbriefung von Vermögensanlagen Vahlen – Allg.Reihe – Francke/Rehkugler – Immobilienmärkte und …” „… Immobilienmärkte begrenzte Faktoren und Entwicklungen haben die Tendenz zur vermehrten Verbriefung von …”

Hans-Hermann Francke 6.1 Zur Problemstellung S. 218-220

„… verbriefen und an andere Kapitalsammelstellen veräußern. Verkürzt formuliert, handelt es sich um einen …” „… sie verbriefenden Zweckgesellschaften mit gutem Produkt- und/oder Institutsrating sowie marktgängigem …”

Tobias Just 4.6 Literaturverzeichnis S. 174-176

„… Hypothekenkreditvergabestandards . . . 169 5.3.2.3 Verbriefung von Hypothekarkrediten . . . . . . . . . . . . . . . . . 170 …”

Heinz Rehkugler, Tobias Rombach 5.1 Einführung: Aktuelle Entwicklungen auf den internationalen Wohn immobilien märkten S. 176-178

„… Hypothekenkreditvergabestandards . . . 169 5.3.2.3 Verbriefung von Hypothekarkrediten . . . . . . . . . . . . . . . . . 170 …”

Stichwortverzeichnis S. 483-485

„… Variationskoeffizient 71 f., 406 Verbriefung von Vermögensanlagen 8 f. Vergleichswertverfahren 270 ff. Verkehrswert 262 …”

Harald Nitsch 3.3 Tobins q als praktisches Tool: Übertragung auf Immobilienmärkte S. 130-135

„… verbriefen und oft nicht einmal mehr physisch emittiert werden. Stellt man die relative Qualität von …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis S. 1-20

„… . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 Abbildung 2 : Vorteile der Verbriefung von Vermögensanlagen . . . . . . 9 Abbildung 3 …”

Heinz Rehkugler 1.2 Formen der indirekten Immobilienanlage S. 29-64

„… begrenzte Faktoren und Entwicklungen haben die Tendenz zur vermehrten Verbriefung von Vermögensanlagen …” „… verstärkt und beschleunigt. So kommt die Verbriefung von Finanzierungskontrakten, also sie als Wertpapiere …”

doi.org/10.15358/9783800643424

Stephan Paul, Andreas Horsch, Daniel Kaltofen, André Uhde, Gregor Weiß - Unternehmerische Finanzierungspolitik

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Stephan Paul, Andreas Horsch, Daniel Kaltofen, André Uhde, Gregor Weiß

Unternehmerische Finanzierungspolitik

2017

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Modul 12 Finanzsysteme als institutionelles Umfeld der Finanzierungspolitik S. 407-468

„… % 1985 1994 2004 2013 Eigenkapital Anleihen EU 2004 2008 2013 2004 2008 2013 UK VerbriefungenKredite …” „… Zentrale Elemente von Verbriefungs-Transaktionen Unter Verbriefung bzw. Securitization wird allgemein die …” „… Verbriefung Rolle der Verbriefung in der Finanzkrise Asset Backed Finance als Beispiel für die …”

Literaturverzeichnis S. 727-754

„… und Verbriefung – Neue Chancen und Risiken für Kreditinstitute durch Asset Backed Securities …” „… ?, Wiesbaden 1994. Paul, S.: Verbriefung – Mythos und Wirklichkeit, in: Gerke, W./Siegert, T. (Hrsg …” „… Verbriefungstransaktionen, Frankfurt a. M. 2007. Riddick, W.: The corporate propensity to save, in: Journal of Finance, Jg …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis

„… von Finanzsystemen 440 12.3.1 Regulierung: Das Beispiel der Verbriefung 440 12.3.2 Technologie: Das Beispiel der …”

Stichwortverzeichnis S. 755-760

„… Verbriefte Kreditformen 375, 392 ff. Verbriefung 347, 440 ff. Verbundeffekte 446 Vergleichsverfahren 273 …”

Modul 11 Außenfinanzierung S. 341-406

„… Verbriefung als übertragungsfähiges Wertpapier jedoch grundsätzlich einfacher. Der Handel von Aktien an …” „… Weitgehend deckungsgleich mit der Stammaktie verbriefen Vorzugsaktien (»Vorzüge«) bestimmte Sonderrechte …”

Modul 9 Arten der Unternehmensfinanzierung im Überblick S. 293-324

„… Einlage besonders leicht, da Verbriefung in kleinen, fungiblen Anteilen Tab. 9.3 Überblick zentraler …”

doi.org/10.34156/9783799265379

Louis Perridon, Manfred Steiner, Andreas W. Rathgeber - Finanzwirtschaft der Unternehmung

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Louis Perridon, Manfred Steiner, Andreas W. Rathgeber

Finanzwirtschaft der Unternehmung

Series: Vahlens Handbücher der Wirtschafts- und Sozialwissenschaften

Volume 2012

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5. Kreditsubstitute S. 488-516

„… Ausrichtung vom Risikonehmer zum Risikohändler als Ursache der Entwicklung zu sehen ist, sind Verbriefungen …” „… zu zählen. So werden durch Verbriefungen etwa im Bereich der Automobilindustrie aus illiquiden …” „… eingesetzt werden können. Bei einer Verbriefung werden die Kreditrisiken eines abgegrenzten Subportefeuilles …”

4. Investmentfonds S. 318-324

„… Verbriefung in Aktien als fungible, börsengängige Wertpapiere gehandelt werden können. Letzteres ist …”

Stichwortverzeichnis S. 768-784

„… Veränderungsbilanz 642, 643, 646 Verbriefung 476, 477, 478, 479, 480, 483, 484 Verkaufsoption 345, 346, 362, 363 …”

3. Langfristige Kreditfinanzierung S. 441-469

„… im Speziellen verbriefen. Aufgrund ihrer Vertretbarkeit stellen Teilschuldverschreibungen Effekten …” „… und vor den Sonderposten mit Rücklageanteil positioniert. Genussscheine verbriefen keine …”

2. Grundlagen der Kreditfinanzierung S. 429-441

„… Teilbetrag der Schuldverschreibung im Allgemeinen oder der Anleihe im Speziellen verbriefen. Aufgrund ihrer …”

4. Kurzfristige Kreditfinanzierung S. 469-488

„… der Ware verbriefen. Die Verpfändung lagernder Ware kann durch Einlagerung in den Lagerhausanstalten …”

Literaturverzeichnis S. 718-768

„… , L., Theorie de la Speculation, Paris, 1900. Bär, H. P.: Asset Securitisation – Die Verbriefung von …”

1. Einlagen- und Beteiligungsfinanzierung S. 406-429

„… Wertpapiere, die Rechte an zugrunde liegenden Aktien verbriefen. Letztere werden von der DRs ausgebenden Bank …”

3. Bedingte Termingeschäfte S. 360-385

„… existente Risiko gemeinsam zu transferieren, so definiert diese Transaktion eine Verbriefungsstruktur. Es …”

doi.org/10.15358/9783800649006

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