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Werner Gleißner, Karsten Füser - Praxishandbuch Rating und Finanzierung

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Werner Gleißner, Karsten Füser

Praxishandbuch Rating und Finanzierung

Series: Finance Competence

Volume 2014

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3.7 Das eigene Rating S. 219-238

„… “. Der Quick-Rater dient dazu, in wenigen Minuten unter Berücksichtigung der wichtigsten Finanzkennzahlen …” „… Finanzkennzahlen , dem Kern eines Finanzratings , wird zumindest beim Rating durch ein Kreditinstitut auch noch …” „… Finanzkennzahlen quantitativ bewertet. Im Rahmen der Bewertung der Bankbeziehungen wird auf die Defi nition der …”

3.4 Phase II: Finanzanalyse des Unternehmens S. 168-189

„… . Im Folgenden wird daher die Grundidee einer Finanzkennzahlen-orientierten Risikoanalyse dargestellt …” „… Finanzkennzahlen-Rating, das mittels statistisch-induktiver Analyse konzipiert wurde, ist Moody’s RiskCalc , das auf der …” „… Abschnitt 3.6). Es sei daran erinnert, dass durch die traditionellen Finanzkennzahlen im Wesentlichen die …”

3.5 Phase III: Zukunftspotenzialanalyse des Unternehmens S. 189-197

„… : Abbildung 40: Finanzkennzahlen-Rating Stabilitätskennzahlen – – – 0 + ++ Eigenkapitalquote ≤ 10 % > 10 …” „… traditionellen Kreditwürdigkeitsanalysen im Wesentlichen dadurch, dass neben quantitativen Finanzkennzahlen …” „… notwendig, da alle Finanzkennzahlen letztlich vergangenheitsorientiert sind. Sie erlauben eine …”

4.1 Optimierung des Ratings: Rating-Strategien und Rating-Advisory S. 246-256

„… Finanzkennzahlen abgeleitet werden, die das Rating bestimmen, und • stochastische Ratingprognose, welche …” „… eine Reduktion der Personalkosten um 10 %. Ratingverfahren basieren in der Regel auf Finanzkennzahlen …” „… (vgl. Abschnitt 3.4 und 3.7.3). Diese Finanzkennzahlen lassen sich natürlich auch zu jeder Planung …”

4.8 Fallbeispiel: Bewertung einer Ratingstrategie S. 392-398

„… näherungsweise die Insolvenzwahrscheinlichkeit p auch mit Finanzkennzahlen der Planung abschätzen:411 (8) p …” „… Finanzkennzahlen durchgeführt (eine exaktere Beurteilung der Insolvenzwahrscheinlichkeit in Abhängigkeit der …” „… die Veränderung der Finanzkennzahlen zeigt. Dass der Vorteil der Maßnahmen für die zukünftige …”

4.9 Fallbeispiel eines M&A-Projekts: Rating und Finanzierungsgrenzen S. 398-404

„… Bandbreite des Gewinnes – durch traditionelle Finanzkennzahlen nicht erfasst werden. Wie schon erwähnt …” „… , werden durch die Finanzkennzahlen des Jahresabschlusses primär Risikotragfähigkeit und Ertragskraft …” „… Finanzkennzahlen und Bilanzrelationen eingegangen. 420 Anzumerken ist, dass hier nicht nur die vereinfachte …”

3.8 Erweiterungen des eigenen Ratings S. 238-241

„… eigenen Finanzkennzahlen und der spezifi schen Branchensituation das eigene Rating. Sie können es als …” „… Rating i. W. von • den Risiken, • der Branchensituation, • den Finanzkennzahlen und • den …” „… werden für die Berechnung von (Plan-)Finanzkennzahlen genutzt, aus denen sich dann ein prognostiziertes …”

5.1 Aufgabe und Anforderungen an eine Rating-Software S. 404-407

„… sich damit in den Finanzkennzahlen widerspiegeln. Für die ,,direkte“ Ableitung eines an sich …” „… Unternehmensplanung Finanzkennzahlen abgeleitet werden, die das Rating bestimmen), und 2. „stochastische …” „… Finanzkennzahlen basiert (Finanzrating oder – synonym – Bilanzrating), so kann hiermit unter Umständen eine sehr …”

5.2 Der Risiko-Kompass plus Rating und die Softwareplattform Strategie-Navigator S. 407-426

„… (Finanzkennzahlen-Rating, Beurteilung von Soft-Faktoren wie z. B. Erfolgspotenzialen) mit neuen Methoden der Prognose 5 …” „… die Rating-relevanten Finanzkennzahlen der Jahresabschlussanalyse („Finanzrating“) mit einer …” „… selbstverständlich auch die maßgeblichen Finanzkennzahlen des Ratings und die Maßnahmen der Ratingstrategie mit …”

3.9 Spezialaspekte des Ratings S. 241-246

„… entwickelt. Diese werden für die Berechnung von (Plan-)Finanzkennzahlen genutzt, aus denen sich dann ein …” „… Insolvenzwahrscheinlichkeit des Unternehmens sollte außer der „Risikotragfähigkeit“ (erfasst durch Finanzkennzahlen …” „… Finanzkennzahlen eines Unternehmens angeben zu können. So werden Scheingenauigkeiten vermieden. Mit den schon …”

5.3 Quick-Rater S. 426-434

„… selbstverständlich auch die maßgeblichen Finanzkennzahlen des Ratings und die Maßnahmen der Ratingstrategie mit …” „… Bankbeziehungen – Glaubwürdigkeit – Einhaltung von Zusagen – Qualität des ReWe • Finanzkennzahlen …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis S. 1-15

„… Finanzkennzahlen i. d. R. zu einer wesentlichen Verschlechterung des Bankenratings. Die damit verbundene …” „… haben die Finanzkennzahlen beeinfl usst, die wiederum das Rating maßgeblich bestimmen. Gegenüber den …” „… ) Finanzkennzahlen (Jahresabschlussanalysen) basierender Ratings unzureichend sind. Die schon in der ersten und …”

2.5 Empirisch-statistische und strukturelle Ratingmodelle S. 69-77

„… wird, welche zukünftige Entwicklung bei den Finanzkennzahlen eines Unternehmens zu erwarten 67 Siehe …” „… Unternehmens vorliegt, so dass hier – ohne Bezug zu Finanzkennzahlen – unmittelbar die Bestimmung der …” „… Simulation abgeleitet wird. Unabhängig von der Ausprägung konkreter Finanzkennzahlen wird dabei in jedem …”

3.3 Phase I: Analyse der Branche S. 153-168

„… einzuschätzen. Im Folgenden wird daher die Grundidee einer Finanzkennzahlen-orientierten Risikoanalyse …” „… Abschnitt 3.6). Es sei daran erinnert, dass durch die traditionellen Finanzkennzahlen im Wesentlichen die …” „… Jahresabschlussdaten basierende Finanzkennzahlenanalyse (Bilanzrating) ist als wesentlicher Bestandteil des …”

4.7 Beurteilung und Bewertung von Ratingstrategien S. 367-392

„… . 347 Siehe zum Finanzkennzahlen-Rating S. 179 ff. 4. Ratingstrategie und Optimierung des Ratings364 Die …” „… Finanzkennzahlen (Finanzrating) schätzt die Unternehmensführung das aktuelle Rating des Unternehmens mit BB- ein …” „… Anbetracht der zu erwartenden Veränderungen bei den Finanzkennzahlen die Insolvenzwahrscheinlichkeit auf 2,5 …”

4.5 Transparenz und Kommunikation S. 310-365

„… grundsätzlich auch mit den üblichen Jahresabschlusskennzahlen des Finanzkennzahlen-Ratings vornehmen lässt …” „… wesentlicher Finanzkennzahlen (wie Eigenkapitalquote oder Gesamtkapitalrendite) zu einem Rating führen, das …” „… wesentlichen Finanzkennzahlen, die das zukünftige Kreditrating bestimmen, abgeschätzt werden.287 Es ist …”

2.9 Exkurs: Test der Qualität von Ratingsystemen S. 107-111

„… “ wird ohne den Umweg über Finanzkennzahlen abgeleitet. Illiquidität 0 % 0,05 % 2,17 % 5,01 % 8,06 …”

Stichwortverzeichnis S. 506-512

„… Finanzierungstheorie 12 Finanzkennzahlen 167, 210 Finanzmarketing 345 Finanzmittelbedarf 13 Finanzplanung …”

2.4 Rating, Risiko und Unternehmenswert S. 48-69

„… Jahresabschlussdaten (Finanzkennzahlen) basierenden Ratings erfassen im Wesentlichen Informationen über …” „… letzten vorliegenden Jahr eingetretenen, und damit die Finanzkennzahlen beeinfl ussenden, Risiken werden …”

2.2 Was ist ein Rating? S. 32-45

„… der Kreditinstitute im Wesentlichen durch Finanzkennzahlen basierend auf dem letzten Jahresabschluss …” „… Gewicht, als die objektiven Daten des Jahresabschlusses (Finanzkennzahlenrating, Bilanzrating). Der …”

3.2 Rating-Kriterien - eine erste Übersicht S. 123-153

„… Bei sämtlichen für das Rating relevanten Finanzkennzahlen ist zu beachten, dass Standard & Poor’s den …” „… Finanzkennzahlen. Über die nachfolgend dargestellten Analysebereiche und Kennzahlen hinaus gibt es zahlreiche …”

3.6 Phase IV: Risikoanalyse S. 197-219

„… Finanzkennzahlen-Rating analysiert. 3.6 Phase IV: Risikoanalyse 191 Zinsen und Währungen Gerade bei Unternehmen mit hoher …”

2.8 Interne Kreditrisikomodelle - Herausforderungen für die Banken S. 96-107

„… Finanzkennzahlen abgeleitet. Illiquidität 0 % 0,05 % 2,17 % 5,01 % 8,06 % 10,93 % 13,55 % 16,07 % Überschuldung …”

doi.org/10.15358/9783800638772

Matthias Sure - Moderne Controlling-Instrumente

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Matthias Sure

Moderne Controlling-Instrumente

Series: Controlling Competence

Volume 2009

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3.3 Organisatorische Ausgestaltung des Outsourcing-Controlling S. 110-112

„… Finanzkennzahlen(systeme) ist jedoch aus mehreren Gründen begrenzt. Finanzkennzahlen sind in der Regel …” „… Steuerungsinformationen für ein strategisches Controlling ableiten lassen. Darüber hinaus sind Finanzkennzahlen in ihren …”

4.1 Mängel traditioneller Systeme zur strategischen Unternehmenssteuerung S. 112-115

„… Finanzkennzahlen(systeme) ist jedoch aus mehreren Gründen begrenzt. Finanzkennzahlen sind in der Regel …” „… Steuerungsinformationen für ein strategisches Controlling ableiten lassen. Darüber hinaus sind Finanzkennzahlen in ihren …”

doi.org/10.15358/9783800643738

Ulrike Baumöl, Andreas Hoffjan, Péter Horváth, Klaus Möller, Burkhard Pedell, Thomas Reichmann - Controlling

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Controlling

Browse Volumes: Controlling

CON Volume 13 (2001) Issue 6 ISSN Online: 0935-0381

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Zhen Huang, Erich Schmidt Wertorientiertes Controlling für forschende Pharmaunternehmen S. 301-306

„… Controlling-WissenFinanzkennzahlentraditionelle Finanzkennzahlen „neue“ FinanzkennzahlenOperative Leistungskennzahlen/Key Performance …” „… “ Finanzkennzahlen (vgl. Günther,1997, S. 203 ff.), die inzwischen auch in vielen forschenden Pharmaunternehmen ihre …” „… Pharmaunternehmens ermittelnkönnen.Die „neuen“ Kennzahlen können – wieandere Finanzkennzahlen auch – nurals …”

Jan Hendrik Fisch, Christian Schäfer Ganzheitliche Unternehmenssteuerung mit der Balanced Scorecard S. 307-314

„… Finanzkennzahlen herkömmlicherModelle um ihnen vorgelagerte Grö-ßen aus der Kundenperspektive, der internen …”

doi.org/10.15358/0935-0381-2001-6

Werner Gleißner - Grundlagen des Risikomanagements

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Werner Gleißner

Grundlagen des Risikomanagements

Series: Management Competence

Volume 2017

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6. Risikoinformationen für unternehmerische Entscheidungen: Rating, Controlling und wertorientierte Unternehmensführung S. 323-414

„… Finanzkennzahlen-Rating des Unternehmens sind verschiedene Kennzahlen aus Jahresabschluss (IST) bzw. Unternehmensplanung …” „… Ertragskraft.674 Deutlich wird auch die erwähnte Limitierung aller Finanzkennzahlen-Ratings: Informationen …” „… . + ⋅ + ⋅= + 0,09 10,8 EKQ 7,6 EBITM 0,39 PD 1 e (6.2) Die Anwendung dieses einfachen Finanzkennzahlen-Systems für …”

4. Risikoaggregation, Gesamtrisikoumfang und stochastische Planung S. 243-280

„… Finanzkennzahlen, Kreditvereinbarungen (Covenants) und das Rating haben. So ist beispielsweise zu untersuchen, mit …” „… negativen Szenarien in Folge des Eintretens mehrerer Risiken. Das primär durch historische Finanzkennzahlen …” „… (Finanzkennzahlen )Ratingsystem. Eine Bestandsbedrohung besteht dann, wenn das Rating bei Risikoeintritt unter die …”

7. Risikoüberwachung, Controlling und die Organisation des Risikomanagements S. 415-520

„… wesentlicher Finanzkennzahlen (wie Eigenkapitalquote oder Gesamtkapitalrendite) zu einem Rating führen …” „… wesentlichen Finanzkennzahlen, die das zukünftige Kreditrating bestimmen, abgeschätzt werden.1014 Es ist …”

1. Die Welt der Chancen und Gefahren S. 1-85

„… Finanzkennzahlen (z.B. Eigenkapitalquote oder Gesamtkapitalrendite). Da diese Finanzkennzahlen im Rahmen der neuen …” „… Kreditinstitute und Ratingagenturen oft primär in Abhängigkeit von Finanzkennzahlen der Jahresabschlussanalyse …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis

„… . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 325 6.1.2 Finanzkennzahlenrating als Grundlage für Stresstests und Simulation …” „… . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 331 6.1.2.1 Ein Finanzkennzahlensystem für das Rating . . . . . . . . . . . . . 331 6.1.2.2 …”

Stichwortverzeichnis S. 596-600

„… , 314 Fat Tails 188 Fehlerbaumanalyse 120 Finanzierungsstruktur 275 Finanzkennzahlensystem 331 …”

doi.org/10.15358/9783800649532

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Dirk Fischer

Controlling

Series: Controlling Competence

Volume 2009

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5 Kennzahlen S. 58-71

„… Verwenden von Finanzkennzahlen hat einen gravierenden Nachteil. Finanzkennzahlen sind …” „… sogar im nun laufenden Geschäftsjahr 2009 noch verstärkt. Somit sind Finanzkennzahlen als …” „… Unternehmen tätig ist Finanzkennzahlen Die spezifischen Markt- und Strategieausprägungen äußern sich in den …”

3 Erfolgsmessung und Steuerung von Unternehmen S. 33-42

„… Renditezuwachs im ersten Jahr. Markenwert aus Finanzkennzahlen und Verbraucherumfragen Das …” „… Wert, berechnet aus Finanzkennzahlen und Verbraucherbefragungen (Hollis 2008). Diese Aufstellung ist …”

Sachverzeichnis S. 173-175

„… 117 F Finanzbuchhaltung 8 f. Finanzdimension 57 f., 67, 70, 78 Finanzkennzahlen 58, 60, 72 First Pass …”

14 Die ersten 100 Tage als Controller S. 168-173

„… Finanzkennzahlen 58, 60, 72 First Pass Yield 59 Fixkosten 42 f., 121 Fluktuation 60 f., 139 Fokus-Prozesse 127 …”

7 Planung und Budgetierung S. 87-95

„… Ergebnisvorgaben der Unternehmensleitung in Finanzkennzahlen der einzelnen Geschäftseinheiten. Die gestalterische …”

doi.org/10.15358/9783800644315

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