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Hanspeter Gondring, Thomas Wagner - Real Estate Asset Management

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Hanspeter Gondring, Thomas Wagner

Real Estate Asset Management

2015

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3 Der Wertschöpfungsprozess des Real Estate Asset Management S. 27-64

„… Asset-Management-Prozess mit der Strategiefestlegung fort. Dieser Prozess umfasst die Vorbereitung und Vereinbarung von …” „… Informationsplattform für grundsätzliche strategische Entscheidungen und sind für den Asset-Manager ein wichtiger …” „… Anlagestrategie aus Sicht des Asset-Managers für das Objekt sinnvoll und lohnend ist, wird unter …”

4 Theoretische Grundlagen des Real Estate Asset Management S. 65-134

„… . Asset-Klassen das Risiko eines Portfolios reduzieren lässt. Das Risiko eines Portfolios (für den Fall, dass die …” „… aller Asset-Kombinationen, für die sich bei gegebenem Risiko keine höhere Rendite erzielen lässt bzw …” „… sodann schrittweise das Risiko erhöht und dazu simultan die Asset-Kombination gesucht, die bei …”

13 Real Estate Asset Management in der Bestandsphase S. 383-415

„… Investoren behandeln Immobilien (wie Aktien oder Renten) als eigenständige Asset-Klasse, die je nach …” „… Objekten mag die zuvor dargestellte Variante die kostengünstigere sein. Der Asset-Manager hat die Aufgabe …” „… Marketingmaßnahmen für das Objekt koordinieren. Asset-Manager können sowohl „Einzelkämpfer“ als auch größere …”

2 Ziele und Aufgaben des Real Estate Asset Management S. 15-26

„… Anlageentscheidungen.37 Bedingt durch die Entwicklung der Immobilien zu einer eigenständigen Asset-Klasse und damit …” „… Ziele und Aufgaben des Real Estate Asset Management 2 2.1 Überblick In diesem Kapitel werden das …” „… Leistungsprofil des Real Estate Asset Management und die die Anforderungen an die Person des Managers vorgestellt …”

11 Informationsmanagement und Informationstechnologie im Real Estate Asset Management S. 328-345

„… Informationsmanagement und Informationstechnologie im Real Estate Asset Management 11 11.1 …” „… Estate Asset Management auseinander. Dabei werden zunächst die Grundlagen und Anforderungen an ein …” „… schließt mit einem kurzen Einblick in das Angebot an Software-Lösungen für das Real Estate Asset …”

10 Controlling und Reporting im Real Estate Asset Management S. 288-327

„… Controlling und Reporting im Real Estate Asset Management 10 10.1 Überblick Das nachfolgende …” „… Kapitel setzt sich mit den verschiedenen Controlling- und Reporting-Ansätzen im Real Estate Asset …” „… der Balanced Scorecard mit konkretem Bezug zum Real Estate Asset Management vorgestellt. Der zweite …”

14 Real Estate Asset Management in der Exit-Phase S. 416-443

„… Kapitalmarktplatzierung Einzelveräußerung Paketveräußerung Asset-Deal Share-Deal Börsengang Securitisation Fondseinführung …” „… • Mieterbonität • geographische und segmentspezifische Diversifikation • „asset-based“: Objektqualität …” „… Real Estate Asset Management in der Exit-Phase 14 14.1 Überblick In dem nachfolgenden Abschnitt …”

12 Real Estate Asset Management in der Investment-Phase S. 346-382

„… Anlageobjekten werden.99 12.7 Fallstudie: Ankauf eines gewerblichen Einzelobjekts ( Asset Deal) In der …” „… eines gewerblichen Einzelobjekts ( Asset Deal) Dagegen hat sich die Luft- und Raumfahrtindustrie …” „… . 39512.7 Fallstudie: Ankauf eines gewerblichen Einzelobjekts ( Asset Deal) 12.7.3 Mieteranalyse Mieter …”

6 Aspekte der Bewertung und Bilanzierung im Real Estate Asset Management S. 181-211

„… Aspekte der Bewertung und Bilanzierung im Real Estate Asset Management 6 6.1 Überblick Dieses …” „… die jeweiligen Konsequenzen für ein marktorientiertes Asset Management beleuchtet. 6.2 Wertermittlung …” „… Verfahrensgrundsätze zur Verkehrswert- 194 6 Aspekte der Bewertung und Bilanzierung im Real Estate Asset Management …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis

„… Standards erwartet. Diese Entwicklung bedeutet auch einen kontinuierlichen Reifeprozess der Asset-Klasse …” „… . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 152 5.3 Immobilien als Asset-Klasse …” „… . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 244 7.9 Performance-Vergleich verschiedener Asset-Klassen …”

Literaturverzeichnis S. 444-460

„… Strategie von Immobilienunternehmen, 2007 Beyerle, T. (2007c): Zauberformel Asset-Management?, in: DEGI …” „… Chaumet, M. (2008): Immobilien Asset-Management im Industrieunternehmen – Zusammenfassung, RWE Systems …” „… Asset-Management-Zyklus, in: „Immobilien Zeitung“ Nr. 8, 1998 Maidment, R., u. a. (1998d): Behalten, verkaufen oder …”

1 Begriffsdefinition und Einordnung S. 1-14

„… Begriff des Real Estate Asset Management 1.2.1 Allgemeine Definition des Asset Management „Assetmanagement …” „… Assets einzelner oder mehrerer Asset-Klassen unter Beachtung der Präferenzen der Vermögenseigentümer.“3 …” „… optimal auf die verschiedenen Asset-Klassen zu verteilen und zu verwalten.4 „Ein Asset ist ein …”

Stichwortverzeichnis S. 461-468

„… Allocation 33 – strategische 44, 50 – taktische 44, 54 Asset Deal 381, 450 Asset-Klassen 4 Asset Management …” „… Ertragskraft der Immobilie 57 Anfangsrenditen 250 Anforderungen an Asset Manager 26 Angebots- und …” „… ) 115, 123 Arbitrageprozess 124 Arbitragestrategien 149 Arten von Investmentfonds 148 Asset 3 Asset …”

8 Investment- und Wertschöpfungsstrategien S. 245-259

„… Real Estate Asset Management beleuchtet. 8.2 Investmentstrategien bei Immobilienanlagen 8.2.1 Ableitung …” „… Verhältnisse und Asset Allocation auf den Kapitalmärkten reagieren, so findet die Anpassung der …” „… Late Cycle − underweight sector − narrow portfolio − avoid development markets − focus on asset …”

5 Immobilien und Kapitalmarkt S. 135-180

„… . ebenda, S. 54. 1535.3 Immobilien als Asset-Klasse Definition Marktliquidität „Vollkommene …” „… als Asset-Klasse 5.3.1 Spezifika von Immobilien Im Vergleich zu Aktien oder Rentenanlagen weisen …” „… liquiden Asset-Klassen wieder. Produktions-, Lebens- und Nutzungsdauer Immobilien sind langlebige Güter …”

7 Performancemessung für Immobilienportfolios S. 212-244

„… Performanceattribution wird in der Abbildung 106 deutlich. 7.9 Performance-Vergleich verschiedener Asset-Klassen In der …” „… Studie von IPD zur globalen Performance verschiedener Asset-Klassen per Ende 2013 wird der Total Return …” „… im längerfristigen Kontext nivelliert sich allerdings der Unterschied zwischen den Asset-Klassen, so …”

9 Risikomanagement für Immobilien S. 260-287

„… Diversifikation nicht vermindern lässt. Der Betafaktor verknüpft die Renditeentwicklung eines Assets mit dem …” „… Immobilien Assets mit einer geringen Liquidität darstellen. • Kapitalkosten-Risiko Risiko, dass aufgrund …” „… Immobilien um 5 % führt bei dieser Kapitalstruktur zu einer Verringerung des Net-Asset-Value um 8,3 %. Fall …”

doi.org/10.15358/9783800649259

Barbara Eggenkämper, Gerd Modert, Stefan Pretzlik - Die Allianz

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Barbara Eggenkämper, Gerd Modert, Stefan Pretzlik

Die Allianz

2015

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Asset Management und Bankgeschäft S. 354-360

„… 354 6. 1990–2015 Der internationale Finanzdienstleister Asset Management und Bankgeschäft 1997 und …” „… 1998 waren Schlüsseljahre für die Entwicklung der Allianz. 1998 wurde die Allianz Asset Management …” „… vollwer- 355Asset Management und Bankgeschäft tiges Allfinanzunternehmen zu werden, so fehlte ihr zu …”

Der Transformationsprozess in den 1990er Jahren S. 334-340

„… einnehmen. (5) Das Asset Management soll zum Kerngeschäftsfeld avancieren. Als Marktführer in Deutschland …” „… : die neuen Märkte in Osteuropa und Asien sowie das neue Geschäftsfeld Asset Management. Sie stehen für …” „… Assetgeschäft eine wichtige Rolle spielte, aus der sich interessante Synergien ergaben. Insgesamt erreichte die …”

Die Allianz in Asien S. 345-354

„… Allianz. 354 6. 1990–2015 Der internationale Finanzdienstleister Asset Management und Bankgeschäft 1997 …” „… und 1998 waren Schlüsseljahre für die Entwicklung der Allianz. 1998 wurde die Allianz Asset …” „… gesamten Allianz Gruppe und sogar das gerade begonnene Assetgeschäft erhielten dadurch wichtige Impulse …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis S. 1-8

„… Transformationsprozess in den 1990 er Jahren 334 Von der Wende zum Global Player 340 Die Allianz in Asien 345 Asset …”

Die Allianz zu Beginn des 21. Jahrhunderts S. 363-366

„… Allianz zu Beginn des 21. Jahrhunderts Das Arbeitsfeld Asset Management und das Geschäft in Asien …”

1999: Ein neues Corporate Design S. 360-363

„… aufmerksam. Die Allianz zu Beginn des 21. Jahrhunderts Das Arbeitsfeld Asset Management und das Geschäft …”

Von der Wende zum Global Player S. 340-345

„… Versicherungsgeschäft: die neuen Märkte in Osteuropa und Asien sowie das neue Geschäftsfeld Asset Management. Sie …”

Anmerkungen S. 377-423

doi.org/10.17104/9783406668975

Deloitte & Touche GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft - Asset Securitisation in Deutschland

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Deloitte & Touche GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft (ed.)

Asset Securitisation in Deutschland

2012

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Glossar S. 143-165

„… Manager. Asset Backed Commercial Paper ABCP Asset Backed Securities ABS Asset-Pool …” „… Enhancements. Dabei werden Barreserven als Puffer für etwaige Zahlungsausfälle im Asset-Pool und als …” „… Vahlen – Deloitte Press – Asset Securitisation in Deutschland – Herstellung: Frau Deuringer …”

Jürgen Brokamp 7.2 Steuerliche Implikationen von ABS-Transaktionen S. 111-123

„… Asset-Backed-Securities- Finanzierungen von Jürgen Brokamp 7.1 Einleitung Zwar hat bedingt durch die weltweite …” „… Asset-Backed Securitisations (nachfolgend als ABS-Transaktionen oder Securitisations bezeichnet) stark …” „… Bilanzierung von ABS-Transaktionen beim Ver- 7 Steuerliche Aspekte bei Asset-Backed-Securities- Finanzierungen …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis S. 1-7

„… Asset-Backed-Securities-Finanzierungen � Rechtliche Aspekte bei Verbriefungen in Deutschland Alle Autoren dieses Werkes sind …” „… Kapitel 7 Steuerliche Aspekte bei Asset-Backed-Securities- Finanzierungen …” „… Deloitte (Hrsg.) Asset Securitisation in Deutschland 4. Aufl age DeloittePressVahlen Va hl en …”

Melanie Bresser, Nikolay Delchev, Borislav Goranov, Annike von Slupetzki 1.2 Konzeption von Verbriefungsstrukturen S. 9-22

„… Portfolio sowie für die Ansprüche der Inhaber der Asset-Backed Securities gegenüber der SPE. Die einzelnen …” „… Wertpapiere sind Term-Transaktionen von Asset-Backed-Commercial-Paper-Programmen (ABCP-Programme) zu …” „… sowie für die Besicherung, Auflegung und Börseneinführung der emittierten Asset-Backed Securities. Die …”

Ralf Struffert 4.2 Klassifizierung von Verbriefungen S. 66-76

„… Anforderungen an den Pool kann bei einzelnen verbrieften Asset-Klassen bereits aus deren Namen abgeleitet …” „… einer Fair- Value-Bilanzierung zu unterziehen wären. Andere Asset-Klassen wie beispielsweise Auto Loans …” „… Vahlen – Deloitte Press – Asset Securitisation in Deutschland – Herstellung: Frau Deuringer …”

Johannes Kühn, Philipp von Websky 8.2 Rechtliche Aspekte S. 128-143

„… ist gemäß Rundschreiben 4/97 der BaFin zu Asset-Backed-Securities-Transaktionen eine verschlüsselte …” „… Vahlen – Deloitte Press – Asset Securitisation in Deutschland – Herstellung: Frau Deuringer …” „… Aspekte Vahlen – Deloitte Press – Asset Securitisation in Deutschland – Herstellung: Frau Deuringer …”

Vladimir Gryshchenko, Ulrich Lotz 3.3 Konsolidierung von Zweckgesellschaften S. 44-55

„… Vahlen – Deloitte Press – Asset Securitisation in Deutschland – Herstellung: Frau Deuringer …” „… , 3.3 Konsolidierung von Zweckgesellschaften Vahlen – Deloitte Press – Asset Securitisation in …” „… – Asset Securitisation in Deutschland – Herstellung: Frau Deuringer Stand: 22.05.12 Status …”

Philipp Burmester, Katharina Koring, Gaby Trinkaus 6.3 Bedingungen für die Eigenkapitalentlastung aus der Sicht eines Originators S. 93-101

„… Vahlen – Deloitte Press – Asset Securitisation in Deutschland – Herstellung: Frau Deuringer …” „… Bedingungen für die Eigenkapitalentlastung Vahlen – Deloitte Press – Asset Securitisation in Deutschland …” „… – Deloitte Press – Asset Securitisation in Deutschland – Herstellung: Frau Deuringer Stand: 22.05.12 …”

Philipp Burmester, Katharina Koring, Gaby Trinkaus 6.4 Aufsichtsrechtliche Behandlung von Verbriefungspositionen aus der Sicht eines Investors S. 101-109

„… Vahlen – Deloitte Press – Asset Securitisation in Deutschland – Herstellung: Frau Deuringer …” „… risikogewichteten Positionswerte („Risk Weighted Assets“ – RWA) für Verbriefungspositionen eines Investors ergeben …” „… von Verbriefungs positionen Vahlen – Deloitte Press – Asset Securitisation in Deutschland …”

Philipp Burmester, Katharina Koring, Gaby Trinkaus 6.5 Zusammenfassung S. 109-111

„… Asset-Backed-Securities- Finanzierungen von Jürgen Brokamp 7.1 Einleitung Zwar hat bedingt durch die weltweite …” „… Asset-Backed Securitisations (nachfolgend als ABS-Transaktionen oder Securitisations bezeichnet) stark …” „… Bilanzierung von ABS-Transaktionen beim Ver- 7 Steuerliche Aspekte bei Asset-Backed-Securities- Finanzierungen …”

Vladimir Gryshchenko, Ulrich Lotz 3.4 Ausbuchung von Vermögenswerten S. 55-62

„… Vahlen – Deloitte Press – Asset Securitisation in Deutschland – Herstellung: Frau Deuringer …” „… Ausbuchung von Vermögenswerten Vahlen – Deloitte Press – Asset Securitisation in Deutschland – Herstellung …” „… IFRS Vahlen – Deloitte Press – Asset Securitisation in Deutschland – Herstellung: Frau Deuringer …”

Jürgen Brokamp 7.1 Einleitung S. 111

„… Asset-Backed-Securities- Finanzierungen von Jürgen Brokamp 7.1 Einleitung Zwar hat bedingt durch die weltweite …” „… Asset-Backed Securitisations (nachfolgend als ABS-Transaktionen oder Securitisations bezeichnet) stark …” „… Bilanzierung von ABS-Transaktionen beim Ver- 7 Steuerliche Aspekte bei Asset-Backed-Securities- Finanzierungen …”

Borislav Goranov, Peter Mach, Thomas Moosbrucker 5.3 DCF-Verfahren S. 82-88

„… Vahlen – Deloitte Press – Asset Securitisation in Deutschland – Herstellung: Frau Deuringer …” „… das Adressausfallrisiko in Betracht gezogen. 5.3 DCF-Verfahren Vahlen – Deloitte Press – Asset …” „… Forderungsklasse eine andere Art der Modellierung anbietet. Vahlen – Deloitte Press – Asset Securitisation in …”

Melanie Bresser, Nikolay Delchev, Borislav Goranov, Annike von Slupetzki 1.3 Entwicklung des deutschen Verbriefungsmarktes S. 22-26

„… zurück. Die Zinszahlungen an die Inhaber der Asset-Backed Securities orientieren sich in der Regel an …” „… Vahlen – Deloitte Press – Asset Securitisation in Deutschland – Herstellung: Frau Deuringer …” „… Entwicklung des deutschen Verbriefungsmarktes Vahlen – Deloitte Press – Asset Securitisation in Deutschland …”

Andrea Flunker, Ulrich Lotz 2.2 Forderungsabgang beim Veräußerer S. 32-38

„… Vahlen – Deloitte Press – Asset Securitisation in Deutschland – Herstellung: Frau Deuringer …” „… : Entscheidungsbaum zur Ausbuchung von Forderungen nach HGB Vahlen – Deloitte Press – Asset Securitisation in …” „… Anwendung. Vahlen – Deloitte Press – Asset Securitisation in Deutschland – Herstellung: Frau Deuringer …”

Melanie Bresser, Nikolay Delchev, Borislav Goranov, Annike von Slupetzki 1.5 Aktuelle Lage und Ausblick S. 29-31

„… Asset-backed- Securities-Gestaltungen und ähnlichen Transaktionen“ vom 1.10.2002, zuletzt geändert am …” „… Vahlen – Deloitte Press – Asset Securitisation in Deutschland – Herstellung: Frau Deuringer …” „… dem Produkt Structured 1.5 Aktuelle Lage und Ausblick Vahlen – Deloitte Press – Asset Securitisation …”

Johannes Kühn, Philipp von Websky 8.1 Überblick über die wesentlichen Verträge S. 124-128

„… Vahlen – Deloitte Press – Asset Securitisation in Deutschland – Herstellung: Frau Deuringer …” „… 8.1 Überblick über die wesentlichen Verträge Vahlen – Deloitte Press – Asset Securitisation in …” „… Übertragungs- Vahlen – Deloitte Press – Asset Securitisation in Deutschland – Herstellung: Frau Deuringer …”

Ralf Struffert 4.4 Zusammenfassung S. 79-81

„… treffen, wonach beispielsweise bestimmte Asset-Klassen oder synthetische Verbriefungen generell zu einer …” „… Vahlen – Deloitte Press – Asset Securitisation in Deutschland – Herstellung: Frau Deuringer …” „… – Deloitte Press – Asset Securitisation in Deutschland – Herstellung: Frau Deuringer Stand: 22.05.12 …”

Andrea Flunker, Ulrich Lotz 2.1 Einleitung S. 31-32

„… „Zweifelsfragen der Bilanzierung von Asset-backed- Securities-Gestaltungen und ähnlichen Transaktionen“ vom …” „… Vahlen – Deloitte Press – Asset Securitisation in Deutschland – Herstellung: Frau Deuringer …” „… – Deloitte Press – Asset Securitisation in Deutschland – Herstellung: Frau Deuringer Stand: 22.05.12 …”

Ralf Struffert 4.3 Bewertung von Verbriefungen S. 76-79

„… Vahlen – Deloitte Press – Asset Securitisation in Deutschland – Herstellung: Frau Deuringer …” „… entsprechenden Beispielen. 4.3 Bewertung von Verbriefungen Vahlen – Deloitte Press – Asset Securitisation in …” „… Preis tatsächlich zu kontrahieren. Vahlen – Deloitte Press – Asset Securitisation in Deutschland …”

Melanie Bresser, Nikolay Delchev, Borislav Goranov, Annike von Slupetzki 1.4 Subprime-Krise und deutscher Verbriefungsmarkt S. 26-29

„… Vahlen – Deloitte Press – Asset Securitisation in Deutschland – Herstellung: Frau Deuringer …” „… Subprime-Krise und deutscher Verbriefungsmarkt Vahlen – Deloitte Press – Asset Securitisation in Deutschland …” „… tatsächlich realisierten Verlusten in Subprime Vahlen – Deloitte Press – Asset Securitisation in Deutschland …”

Andrea Flunker, Ulrich Lotz 2.4 Konsolidierung der Zweckgesellschaft S. 39-41

„… Vahlen – Deloitte Press – Asset Securitisation in Deutschland – Herstellung: Frau Deuringer …” „… Konsolidierung der Zweckgesellschaft Vahlen – Deloitte Press – Asset Securitisation in Deutschland …” „… – Asset Securitisation in Deutschland – Herstellung: Frau Deuringer Stand: 22.05.12 Status …”

Philipp Burmester, Katharina Koring, Gaby Trinkaus 6.2 Verbriefungstransaktionen im Sinne des KWG S. 91-93

„… Vahlen – Deloitte Press – Asset Securitisation in Deutschland – Herstellung: Frau Deuringer …” „… – Asset Securitisation in Deutschland – Herstellung: Frau Deuringer Stand: 22.05.12 Status …” „… : Kreditwesengesetz, 3. Auflage (2008), § 228 SolvV, Tz. 1–3 sowie Tz. 10 ff. Vahlen – Deloitte Press – Asset …”

Vladimir Gryshchenko, Ulrich Lotz 3.5 Zusammenfassung und Ausblick S. 62-64

„… Vahlen – Deloitte Press – Asset Securitisation in Deutschland – Herstellung: Frau Deuringer …” „… Vahlen – Deloitte Press – Asset Securitisation in Deutschland – Herstellung: Frau Deuringer Stand …” „… .C2. Vahlen – Deloitte Press – Asset Securitisation in Deutschland – Herstellung: Frau Deuringer …”

Ralf Struffert 4.1 Einleitung S. 64-66

„… Vahlen – Deloitte Press – Asset Securitisation in Deutschland – Herstellung: Frau Deuringer …” „… Press – Asset Securitisation in Deutschland – Herstellung: Frau Deuringer Stand: 22.05.12 Status …” „… . Vahlen – Deloitte Press – Asset Securitisation in Deutschland – Herstellung: Frau Deuringer Stand …”

Philipp Burmester, Katharina Koring, Gaby Trinkaus 6.1 Einleitung S. 89-91

„… Vahlen – Deloitte Press – Asset Securitisation in Deutschland – Herstellung: Frau Deuringer …” „… Verbriefungen 6.1 Einleitung Vahlen – Deloitte Press – Asset Securitisation in Deutschland – Herstellung: Frau …” „… ) per 1.1.2011 abgelöst. Vahlen – Deloitte Press – Asset Securitisation in Deutschland – Herstellung …”

Jürgen Brokamp 7.3 Zusammenfassung S. 123-124

„… Vahlen – Deloitte Press – Asset Securitisation in Deutschland – Herstellung: Frau Deuringer …” „… Press – Asset Securitisation in Deutschland – Herstellung: Frau Deuringer Stand: 22.05.12 Status …”

Andrea Flunker, Ulrich Lotz 2.5 Zusammenfassung S. 41-42

„… Vahlen – Deloitte Press – Asset Securitisation in Deutschland – Herstellung: Frau Deuringer …” „… . 2.5 Zusammenfassung Vahlen – Deloitte Press – Asset Securitisation in Deutschland – Herstellung …”

Borislav Goranov, Peter Mach, Thomas Moosbrucker 5.2 Risikoanalyse S. 81-82

„… Vahlen – Deloitte Press – Asset Securitisation in Deutschland – Herstellung: Frau Deuringer …” „… – Asset Securitisation in Deutschland – Herstellung: Frau Deuringer Stand: 22.05.12 Status …”

Borislav Goranov, Peter Mach, Thomas Moosbrucker 5.4 Zusammenfassung S. 88-89

„… Vahlen – Deloitte Press – Asset Securitisation in Deutschland – Herstellung: Frau Deuringer …” „… die Bewertungsparameter sinnvoll. 5.4 Zusammenfassung Vahlen – Deloitte Press – Asset Securitisation …”

Melanie Bresser, Nikolay Delchev, Borislav Goranov, Annike von Slupetzki 1.1 Einleitung S. 8-9

„… Vahlen – Deloitte Press – Asset Securitisation in Deutschland – Herstellung: Frau Deuringer …” „… 1.1 Einleitung Vahlen – Deloitte Press – Asset Securitisation in Deutschland – Herstellung: Frau …”

Andrea Flunker, Ulrich Lotz 2.3 Behandlung von Reservekonten S. 38-39

„… Vahlen – Deloitte Press – Asset Securitisation in Deutschland – Herstellung: Frau Deuringer …” „… – Deloitte Press – Asset Securitisation in Deutschland – Herstellung: Frau Deuringer Stand: 22.05.12 …”

Vladimir Gryshchenko, Ulrich Lotz 3.1 IFRS im Wandel S. 42-43

„… Vahlen – Deloitte Press – Asset Securitisation in Deutschland – Herstellung: Frau Deuringer …” „… Originator/Veräu- ßerer 3.1 IFRS im Wandel Vahlen – Deloitte Press – Asset Securitisation in Deutschland …”

Vladimir Gryshchenko, Ulrich Lotz 3.2 Zusammenhang zwischen Ausbuchung und Konsolidierung S. 43-44

„… Vahlen – Deloitte Press – Asset Securitisation in Deutschland – Herstellung: Frau Deuringer …” „… – Deloitte Press – Asset Securitisation in Deutschland – Herstellung: Frau Deuringer Stand: 22.05.12 …”

Impressum S. 165

„… Vahlen – Deloitte Press – Asset Securitisation in Deutschland – Herstellung: Frau Deuringer …”

Borislav Goranov, Peter Mach, Thomas Moosbrucker 5.1 Einleitung S. 81

„… Vahlen – Deloitte Press – Asset Securitisation in Deutschland – Herstellung: Frau Deuringer …”

doi.org/10.15358/9783800644995

Achim Junglas, Heinrich Schradin, Marc Wiegard - Steuerung von Versicherungsunternehmen

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Achim Junglas (ed.), Heinrich Schradin (ed.), Marc Wiegard (ed.)

Steuerung von Versicherungsunternehmen

2021

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G3 Asset Liability Management S. 633-672

„… Fonds gehaltenen Renten. Wie die Darstellung der Asset-Allokation auf der Basis von Bilanzwerten in …” „… : Asset-Allokation deutscher Lebensversicherungsunternehmen (Quelle: GDV Statistisches Taschenbuch der …” „… Kapitalanlage helfen können, eine passende Asset-Allokation zu finden, sind solche oder ähnliche Konzepte in …”

G5 Steuerung von Kapitalanlagerisiken S. 691-716

„… existiert eine Vielzahl von Asset-Klassen, in die investiert werden kann. Eine wachsende Komplexität …” „… ihrem Risiko-Rendite-Profil grob in Asset-Klassen gruppieren. Typisch in der Versicherung sind u. a …” „… Asset-Backed-Securities und Credit-United-Notes Rundschreiben 1/2000: Derivate-Rundschreiben Rundschreiben 3/1999 …”

F THEMENFELD 4: Die Steuerung der versicherungsspezifischen Prozesse S. 357-568

„… das Asset Liability Management sind eng miteinander verzahnt.59 Gerade auch für börsennotierte …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis S. 1-26

„… Rückversicherungsausschuss S II Solvency II S&P Standard & Poor’s SAA Strategische Asset-Allokation SAC SAP Analytics Cloud …” „… , Threats TAA Taktische Asset-Allokation TAC Total Adjusted Capital TK Telekommunikation …” „… Management, Asset Liability Management und die Rolle, die insbesondere Accountants, Aktuare, Controller und …”

B Anforderungen an die Steuerung von Versicherungsunternehmen S. 45-74

„… Finanzholding ähnelt dem eines Asset-Managers, der Assets kauft, hält und zum geeigneten Zeitpunkt wieder …” „… Asset-Managements (z. B. 10 %ige Beteiligung an einem Blue Chip aus dem DAX). y Beteiligungen, die als Teil einer …” „… integriert gesteuert werden können. Es zeigt auch auf, wie Kapitalanlage und synonym Asset-Management …”

Autorenverzeichnis S. 765-774

„… Asset-Management bei Nationale Suisse. Zudem war André Keller bis 2009 elf Jahre lang in leitenden Positionen für …” „… Projekterfahrungen liegen in den Bereichen Risikomanagement, Asset-Management, Aufsichtsrecht und Rechnungslegung …” „… Asset-Allokation sowie der Modellierung der Managementregeln für Kapitalanlagen im internen Solvency-II-Modell …”

Stichwortverzeichnis S. 803-810

„… , 320, 352, 399, 401, 504, 725, 736 Asset-Allokation 209, 627, 635, 654, 669 – strategische (SAA) 40 …” „… , 670, 700 Asset-Klassen 87, 599, 695, 697, 699, 707 Asset Liability Management (ALM) 71, 521, 534, 635 …” „… , 638 Asset-Management 517, 518, 522, 526, 536 At-Equity-Konsolidierung 147 Aufbauorganisation 55, 70 …”

C THEMENFELD 1: Die informatorischen Grundlagen der Steuerung S. 75-168

„… Bedeutung der einzelnen Asset-Klassen für die deutsche Versicherungswirtschaft gibt Abbildung 2. Hier wird …” „… « als zentrale Asset-Kategorie, auch unter IFRS, richten sich nach IFRS 9. IFRS 9 gilt grundsätzlich für …” „… Fremdkapitalanlagen möglich. Diese Asset-Kategorie wird unter dem Begriff »Fair Value Through Other Comprehensive …”

D THEMENFELD 2: Die operative Steuerung S. 169-242

„… , Kapitalanlagen bzw. Asset-Management etc.), die jeweils an den funktionalen Steuerungsbedürfnissen ausgerichtet …” „… finanziellen Bewertung erfolgen. Kapitalanlagen (»Asset-Management«) Im Rahmen der Kapitalanlagenplanung wird …” „… verschiedene »Asset Allocations« (Anlagenaufteilungen), »Duration Profiles« (Profile bzgl. Anlagendauer) und …”

Literaturverzeichnis S. 775-802

„… ): Betriebswirtschaftliche Analyse ausgewählter Methoden des Asset-Liability-Managements für Lebensversicherungsunternehmen …” „… . Columbus. Jost, C. (1995): Asset-Liability Management bei Versicherungen. München. Junke, Arno (2007 …” „… , Heidelberg, New York. Zwiesler, Hans-Joachim (2005): Asset-Liability-Management – die Versicherung auf dem …”

G1 Risikosteuerung nach Solvency II S. 571-602

„… die im Versicherungsumfeld vergleichsweise junge Asset-Klasse der Alternativen Investments99 existiert …” „… etablierten Asset-Klassen eine begrenzte Liquidität, höhere Komplexität und geringere Transparenz auf. Das …” „… spezifisches Know-how geschaffen und vorgehalten werden muss, um diese Asset-Klasse professionell mit …”

G2 Risikomodelle und Kapitaladäquanz S. 603-632

„… Unternehmenswertsteigerung, die Zielerfüllung und die dynamische Asset-Allokation bzw. das dynamische Portfoliomanagement …” „… , die allgemeine Asset-Allokation, Hedging-Strategien und die Überschussverwendungsvorgabe. Sie …” „… Adjusted Capital Total Capital Required Net TAC Asset R bC Credit RbC onlife RbC Life RbC N Das …”

E THEMENFELD 3: Die strategische Steuerung S. 243-356

G THEMENFELD 5: Die Steuerung der Risiken im Versicherungsunternehmen S. 569-570

„… Solvency II G2 Risikomodelle und Kapitaladäquanz G3 Asset Liability Management G4 Steuerung …”

I Aufbauorganisation der Steuerung von Versicherungsunternehmen S. 741-764

„… Rechtschutzversicherung Asset Management Asset Management Gesellscha Digitalversicherung Abb. 9: Struktur der …” „… – Asset Planung Prozess RIC 03c – Capital Management Prozess RIC 03d – Investitionsplanung Prozess …”

A Einführung in die Steuerung von Versicherungsunternehmen S. 27-44

„… (Zielrating, allokiertes Risikokapital, Selbstbehalte, strategische Asset-Allokation, erwarteter Wertbeitrag …” „… parallel dazu das Kapitalanlageergebnis auf Basis der strategischen Asset-Allokation. Damit sind die zwei …”

doi.org/10.34156/9783791051413

Hanspeter Gondring - Immobilienwirtschaft

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Hanspeter Gondring

Immobilienwirtschaft

2013

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5 Real Estate Asset Management S. 932-935

„… Asset-Klassen 5 Real Estate Asset Management Vahlen Handbücher – Gondring, Immobilienwirtschaft, 3. Auflage …” „… Anlagekombination unter Berücksichtigung der Präferenzen und Beschränkungen des Anlegers. 5.1 Asset-Klassen Als …” „… Kapitalanlage sein können. Diese lassen sich in so genannte Asset-Klassen aufteilen, wenn sie die folgenden …”

2 Immobilieninvestments als Asset-Klasse S. 686-687

„… vergleichbar zu machen, um die subjektiv beste Lösung zu finden. 2 Immobilieninvestments als Asset-Klasse Seit …” „… Immobilieninvestments als Asset-Klasse Vahlen Handbücher – Gondring, Immobilienwirtschaft, 3. Auflage – Herstellung …” „… : 11.02.13 Status: Druckdaten Seite 640 640 V. Die Immobilie als Asset im Portfolio 1.3 Vorgehensweise Zu …”

6 Portfoliomanagement S. 729-759

„… Methoden aus der Unternehmensberatung. 6.2.1 Quantitativer Ansatz – Asset Allocation Als Asset-Allocation …” „… von Überrenditen durch Über- oder Untergewichtung einzelner Asset-Klassen, Assets oder Regionen.145 …” „… ff. Asset Allocation Strategische Asset Allocation – Asset-Klassen-Allocation – Länder-Allocation …”

1 Einleitung S. 685-686

„… Immobilieninvestments als Asset-Klasse Seit jeher zählen Immobilien zu den klassischen Kapitalanlagemöglichkeiten (Asset …” „… . Sebastian, S. P. (2003), S. 26 2 Immobilieninvestments als Asset-Klasse …” „… : 11.02.13 Status: Druckdaten Seite 639 V. Die Immobilie als Asset im Portfolio …”

2 Instrumente des Real Estate Investment Banking S. 852-876

„… . Für Verluste, die durch Liquiditätsprobleme im Asset-Pool entstehen, kommt der Liquiditätsgeber …” „… einen die strukturelle Einbringung der Vermögenswerte zur Besicherung der Anleihe, auch Asset-Seite …” „… . Bezüglich der Asset-Seite ist es zunächst nicht von allzu großer Bedeutung, ob es sich um eine einzelne …”

Stichwortverzeichnis S. 1106-1137

„… Immobilien-AGs 860 Asset-Klassen 888 Asset-Klassen-Allocation 710 Asset Management 521, 806 Asset Manager …” „… Backed Loans 821 Asset Backed Securities (ABS) 806 f., 821 Asset Deal 802, 818 Asset-Eigenschaften von …” „… Stimmenmehrheit 475 Stimmenverteilung 476 Strategie der Kostenführerschaft 594 Strategische Asset-Allocation …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis S. 1-50

„… . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 639 2 Immobilieninvestments als Asset-Klasse …” „… Risikoinstrumente • Real Estate Asset Management Bilanzierung (HGB; IFRS) Bilanzierung nach HGB und IAS • BASEL II …” „… , Instrumente und Produkte des Investment Banking • Struktu‐ rierte Risikoinstrumente • Real Estate Asset …”

1 Grundlagen und Historie des Investment Banking S. 840-852

„… Anlage und Verwaltung von verschiedenen Anlagen (Assets) bzw. Asset-Klassen eines Portfolios unter …” „… Markets, Sales & Trading, Asset Management sowie Principal Investment. 1 Vgl. Walter, B. (2000), S. 8 2 …” „… , Structured Finance, Capital Markets, Sales & Trading, Asset Management und Principal Investment, die oftmals …”

8 Instrumente und Funktionsweisen des Immobilien- und Facility Managements S. 566-597

„… Immobilien als eigene Asset-Klasse zu betrachten sind, die um das Kapital mit anderen Anlagealternativen …” „… investierten Kapitals zu steigern. An- und Verkauf (Asset Management), Projektentwicklung (Project Management …” „… Asset Management Das Asset Management, dass seine Ursprünge in der Vermögensverwaltung hat, verfolgt das …”

11 Wertorientiertes Facility Management S. 609-613

„… besteht die Bilanz auf der Aktivseite aus den Vermögenswerten (assets) und der Passivseite aus …” „… ) und auf das Vorsichtsprinzip (prudence) zu achten. Erfüllt der Asset diese Voraussetzungen, wird er …” „… Umlaufvermögen (current asset) zu bilanzieren, wenn sie dem Geschäftsbetrieb vorübergehend dient und somit als …”

3 Renditeberechnung mittels der Investitionsrechnung S. 687-709

„… Stand: 11.02.13 Status: Druckdaten Seite 642 642 V. Die Immobilie als Asset im Portfolio Zeitperiode …” „… Status: Druckdaten Seite 644 644 V. Die Immobilie als Asset im Portfolio 0 0 fix var l l K K K i n z …” „… Status: Druckdaten Seite 646 646 V. Die Immobilie als Asset im Portfolio 3.3 Vergleich und kritische …”

Weiterführende Literatur S. 1099-1106

„… ): Shareholder Value für Manager, Frankfurt a. M. Black, F./Jensen, M. C./Scholes, M. (1972): The Capital Asset …” „… Blum, C. A. (1997): Integration nicht-traditioneller Asset Classes in die Vermögensverwaltung von High …” „… Institutenökonomik. Eine Einführung und kritische Würdigung, Tübingen Roll, R. (1977): Critique of the Asset Pricing …”

Literaturverzeichnis S. 1087-1099

„… , 2. Aufl., Münster Lindtner, A. (2001): Asset-Backed-Securities – Ein Cash Flow-Modell, Sternenfels …” „… . 933–942 Bär, H.-P. (1997): Asset Securitisation, Wien Bärmann, J./Pick, E. (2005): Wohnungseigentumsgesetz …” „… Dahlmanns, J. (2009): Erfolgreiche Diversifikation von Geldanlagen: Neue Strategien der Asset Allocation …”

5 Risikoberechnung mittels der Wahrscheinlichkeitsrechnung S. 719-729

„… Immobilie als Asset im Portfolio 5.1 Binomialverteilung Die Binomialverteilung ist eine der wichtigsten …” „… Stand: 11.02.13 Status: Druckdaten Seite 676 676 V. Die Immobilie als Asset im Portfolio 5.1.5 …” „… Immobilie als Asset im Portfolio 5.1.8 Tabellen zur Normalverteilung Die Tabellen der standardisierten …”

4 Risikoanalyse bei Immobilieninvestitionen S. 709-719

„… Status: Druckdaten Seite 664 664 V. Die Immobilie als Asset im Portfolio Eine Investition in Immobilien …” „… Status: Druckdaten Seite 666 666 V. Die Immobilie als Asset im Portfolio Es kann nur „1“ und „0“ geben …” „… . Die Immobilie als Asset im Portfolio indirekt, wobei auch subjektive Einschätzungen mit einfließen. …”

7 Die Performancemessung durch Risikokennziffern S. 759-760

„… Immobilie als Asset im Portfolio 7.3 Treynor-Ratio Die von Jack L. Treynor 1965 erstmals aufgestellte …” „… wurde gezeigt, wie die Immobilie als Asset in ein Portfolio eingefügt werden sollte. Die Rendite der …”

8 Zusammenfassung und Fazit S. 760-762

„… : 11.02.13 Status: Druckdaten Seite 714 714 V. Die Immobilie als Asset im Portfolio 7.3 Treynor-Ratio Die …” „… die Immobilie als Asset in ein Portfolio eingefügt werden sollte. Die Rendite der einzelnen …”

1 Bilanzierung von Immobilien nach HGB und IAS S. 935-962

„… Bilanz nach IAS Die Bilanz nach IAS besteht auf der Aktivseite aus den Vermögenswerten (assets) und der …” „… vorsichtig zu erfolgen. Erfüllt der Vermögenswert (asset) diese Voraussetzungen, wird er „dem Grunde nach …” „… (current asset) zu bilanzieren. Wird sie aber zur Erfüllung des Geschäftszweckes eigengenutzt und ist sie …”

4 Strukturierte Risikoinstrumente in der Immobilienwirtschaft S. 913-932

„… Asset-Klassen 5 Real Estate Asset Management …” „… (Asset Swaps) oder -verbindlichkeiten (Liability-Swaps) vorgenommen. Dieses Unterkapitel wird sich …” „… Status: Druckdaten Seite 887 5 Real Estate Asset Management 887 fang für den Floor vollständig …”

3 Produkte des Real Estate Investment Banking S. 876-913

„… Immobilienaktie nicht als eigene Asset-Klasse zu qualifizieren. Um die Asset-Eigenschaften einer Immobilien-AG …” „… eigenen Asset-Klasse zeichnet sich durch ihre Unabhängigkeit von den Entwicklungen an den jeweiligen …” „… anderen Märkten aus. Infolgedessen ist eine Analyse der Asset-Eigenschaften von Immobilien-AGs sowie …”

12 Die Immobilie im Fokus des Controllings S. 613-616

„… einer Immobilie sehr gut einschätzen. Auch im Hinblick auf ein aktives Asset Management kommt dem …” „… Ein FM-Executive, Asset oder Corporate Real Estate Manager muss also das Aufgabenfeld des …”

4 Weiterbildungen in der Immobilienwirtschaft S. 1086-1087

„… . 933–942 Bär, H.-P. (1997): Asset Securitisation, Wien Bärmann, J./Pick, E. (2005): Wohnungseigentumsgesetz …”

2 Die Immobilie und ihr Markt S. 63-71

„… Asset-Klassen über eine starke Diversifikationswirkung, d. h. die Einnahmen aus Immobilienanlagen korrelieren …”

16 Wohn- und Geschäftsraummiete S. 654-685

„… Deuringer Stand: 11.02.13 Status: Druckdaten Seite 639 V. Die Immobilie als Asset im Portfolio …”

7 Entwicklung und Grundlagen des Facility Managements S. 540-566

„… die Immobilie ein Vermögenswert (Asset), der an der Erreichung der Zielvorgaben der Kapitalanleger …” „… Value Intelligent-Buildings- Management Aktives Immobilienmanagement Asset Management IREM CREM …”

1 Die historische Entwicklung der Immobilienwirtschaft – Ein interdisziplinärer Ansatz S. 51-63

„… Anleger spielt die Immobilie unmittelbar bei der Asset Allocation eine immer bedeutendere Rolle. Als …”

6 Verwaltung von Immobilien S. 492-540

7 Immobilienfonds S. 814-840

„… Finance, Capital Markets, Sales & Trading, Asset Management sowie Principal Investment. 1 Vgl. Walter, B …”

2 Projektentwicklung S. 317-359

„… Gesamtvermögenssteuerung (Asset Allocation) für Immobilieninvestitionen entschieden haben, gibt es eine große Bandbreite …”

doi.org/10.15358/9783800645732

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