Beck eLibrary

Filter results

Results (66)

Sort by:

Select all Select all

Page 1

Gerhard Hellstern, Andreas Igl, Christof Walz - Bankinterne Ratingverfahren

No access

Select

Gerhard Hellstern (ed.), Andreas Igl (ed.), Christof Walz (ed.)

Bankinterne Ratingverfahren

2020

Results in this title

3 Anforderungen an KSA und IRBA durch Basel III final S. 179-230

„… IRB-Ansätzen wird der Skalierungsfaktor in der IRBA-Formel404 in Höhe von 1,06 gestrichen.405 Die Behandlung …” „… die Anwendung der internen Modelle eingeschränkt, die Komplexität des IRBA-Rahmenwerks reduziert und …” „… 179 3 Anforderungen an KSA und IRBA durch Basel III final 3.1 Geplante Änderungen am KSA Andreas …”

1 Einführung und Überblick S. 21-36

„… . SolvV IRBA-Details nicht genauer spezifiziert wurden, ist sicherlich auch, dass damals auf Seiten der …” „… Rahmenwerk 2. Unterschiedliche Abgrenzung der IRBA-Portfolios durch uneinheitliche Partial-Use-Regelungen 3 …” „… umgesetzt werden sollte. Die vier Phasen bestehen aus: y 1. Phase: IRBA-Beurteilungsmethoden y 2. Phase …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis S. 1-20

„… ) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 225 Tab. 14: Zentrale Risikoindikatoren mit Bezug zu IRBA-Modellen …” „… . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 247 Tab. 15: Detailed Risk Analysis Tools (DRATs) mit Bezug zu IRBA-Modellen …” „… Bettina Merklinger und Christof Trunk für das Korrekturlesen sowie allen, die sich mit mir über IRBA …”

Herausgeber und Autoren S. 251-252

„… als Prüfungsleiterin im Bereich bankgeschäftliche Prüfungen tätig und hat zahlreiche IRBA-Abnahme …” „… europäische Großbanken und befasst sich auch in diesem Kontext insbesondere mit den IRBA-Modellen der …” „… regulatorische Compliance hinsichtlich MaRisk und IRBA-bezogener Regularien. Im Rahmen zahlreicher …”

Stichwortverzeichnis S. 253-258

„… 43 – Mindestanforderung 227 – Umsetzungsplan 42 – Zukunft des 25 IRBA-Modell – Validierung 162 …” „… – quantitative 164 Validierungsrahmenwerk 165 Validierungssystem 164 Validierung von IRBA-Modellen 162 …” „… , reviews, validation 235 interne Revision 40, 48, 68 Stichwortverzeichnis 255 IRBA 179, 211 – Governance …”

2 Interne Ratingverfahren S. 37-178

„… IRBA-Anwendungsbereich und Überschreibungen umfasst. 2.1.6.1 Zentrale Rolle interner Modelle im Institut IRBA-Modelle …” „… für die Validierung 2.1.4.1 Interne Governance Die IRBA-bezogene interne Governance wird im Folgenden …” „… Die Validierungsfunktion nimmt für IRBA-Ratingsysteme eine zentrale Stellung ein.102 Die …”

4 Verwendung von Ratingverfahren in anderen Bankprozessen S. 231-250

„… bankinternen Stresstests. Eine Modifikation der (zugelassenen) IRBA-Verfahren resultiert in einer Veränderung …” „… Kreditinstituten als sehr wesentlich angesehen werden kann. Die Anforderungen an die Validierung von IRBA-Verfahren …” „… , die einen signifikanten Bezug zu den IRBA-Modellen im Kreditrisiko besitzen.498 ID Name Beschreibung …”

doi.org/10.34156/9783791047683

Thorsten Gendrisch, Ronny Hahn, Jochen Klement - Handbuch Solvabilität

No access

Select

Thorsten Gendrisch, Ronny Hahn, Jochen Klement

Handbuch Solvabilität

2020

Results in this title

8 Kreditminderungstechniken S. 155-184

„… = Basis-IRBAA-IRBA = Fortgeschrittener IRBAAbb. 8.5: Sicherheiten und deren Wirkungen in den IRB-AnsätzenDas folgende …” „… zulässige KRMT kommen infrage: finanzielle Sicherheiten, Aufrechnungsverein-barungen, IRBA-Sicherheiten wie …” „… Sonstige IRBA-Sachsicherheiten Leasing Finanzielle Sicherheiten Andere Sicherheiten …”

6 Auf internen Einstufungen basierender Ansatz S. 121-144

„… Bundesanstalt zur Verwendung des IRB-Ansatzes (IRB-Ansatz-Zulassung) bereits die IRB-Ansatz-Eintrittsschwelle …” „… , spricht man davon, dass sie den Basis-IRBA (oder auch Foundation IRB, F-IRBA) anwenden. Banken, welche …” „… sogenann-ten Fortgeschrittenen IRBA (oder auch Advanced IRB, A-IRBA) an.Der sogenannte Retail-Ansatz ist eine …”

9 Verbriefungen S. 185-202

„… IRBa u a ISSFA Ke eK a u I IRBa 1 / p K9.4 Eigenmittelunterlegung von Verbriefungen197 IRBu D K …” „… SEC-IRBA nach Art. 259 f. CRR anzuwenden, sofern das Institut den darunter liegenden Pool zu mindestens 95 …” „… schematisch dargestellt.9.4.3.1 Auf internen Beurteilungen basierender Ansatz (SEC-IRBA)Der SEC-IRBA ähnelt …”

Stichwortverzeichnis S. 391-398

„… 269Investmentfonds 280, 296Investmentgrade-Forderung 110Stichwortverzeichnis394IRBA 106IRB-Ansatz 121 …” „… Aggregationsverfahren 22Agio 56, 75, 81A-IRBA 121, 137 f., 177, 179Aktienkursrisiko 295Aktienrisiko 308aktueller …” „… FINMA 40FINREP 333Fintech 33 – Anwendungsfelder 35 – Geschäftsmodelle 35 – Regulierung 37, 40F-IRBA 121 …”

19 Leverage Ratio S. 345-358

„… Verlustbeträge haben IRBA-Institute die Möglich-keit, die Höhe des Kernkapitals direkt zu beeinflussen. Der …” „… werden.Beispiel-Institut(Ansatz zur Risikobewertung im Kreditrisiko)Institut A (KSA)Institut B(KSA)Institut C(IRBA …” „… )Institut D(IRBA)Institut E(IRBA)Portfolio 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000Risikogewicht im Durchschnitt 100 % 35,0 …”

17 Interne Marktrisikomodelle S. 317-330

„… (IRBA) auf einer Datenhistorie von mindestens fünf Jahren und für einen Prognoseho-rizont von einem Jahr …” „… zur Erfassung der Ausfallri-siken ist jedoch abweichend von dem dem IRBA zugrunde liegenden Gauß’schen …” „… fortgeschrittenen IRBA nutzt, sind nach Artikel 325bp Absatz 6 c) CRR II für Erlös- bzw. Verlustquoten (Recovery …”

Herausgeber und Autoren S. 399-403

„… Modellen (IMA, IRBA, IMA, LiqV) und MaRisk-Prüfungen betraut. Er ist Autor und Herausgeber zahlreicher …” „… verschiedenen Themen wie IRBA, TRIM, MaRisk und ICAAP durchgeführt.Herr Norman Steinhof, Dipl.-Betriebswirt (FH …”

5 Der Kreditrisikostandardansatz S. 105-120

„… darauf hinzuweisen, dass von diesen Anforderungen auch IRBA-Institute betrof-fen sein werden, da diese …” „… Kreditrisikostandardansatz (KSA) ist neben dem auf internen Ratings basierenden Kre-ditrisikomessansatz1 (IRB oder IRBA …” „… Banken, die auf internen Ratings basierende Ansätze (IRBA) zur Berechnung der notwendigen …”

4 Mindestdeckung notleidender Risikopositionen S. 95-104

„… einzelpositionsbasiert, sondern über alle IRBA-Risikopositionen hinweg zu bestimmen sind, muss der Gesamtbetrag auf die …” „… betreffenden notleidenden IRBA-Positionen verteilt werden. Dies erfolgt gewichtet nach dem Anteil des …”

3 Eigenmitteldefinition und Eigenmittelpuffer S. 49-94

„… Überschuss auf der 1. Stufe zusammen mit bis zu 0,6 % der berechneten IRBA-risikogewichteten …” „… f-HGB-Reserve für IRBA-Institute erläutert. KSA-Institute berücksichtigen die 340f-HGB-Reserve in den 51 …” „… . Sofern diese vorliegt, erhal-ten die Vermögenswerte stattdessen ein Risikogewicht gem. KSA oder IRBA …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis S. 1-12

„… . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1758.5.2 IRB-Ansätze …”

Vorwort der Herausgeber S. 13-16

„… - Standardansatz 111 - 1413 - Auf internen Einstufungen basierender Ansatz (IRB-Ansatz) 142 - 1914 …”

7 Regulatorische Vorgaben zur Parameterschätzung von IRB-Modellen S. 145-154

„… IRB-Ansatz wählen5 oder interne Modelle für die Forderungsklasse »Mengengeschäft« nutzen.Die Schätzung der …” „… IRB-Anforderungen ist folglich mit einem hohen Aufwand an technischen sowie personellen Ressourcen verbunden.Die …” „… derzeit in Deutschland gültigen Regelungen sehen für Institute, die den IRB-Ansatz nutzen, einen sehr …”

12 Zentrale Kontrahenten und Abwicklungsrisiken S. 243-250

„… Eigenmittel-unterlegung eingehen, bis hin zur Integration in die Meldebögen. Für Anwender des IRB-Ansat-zes gibt es noch …”

13 Anforderungen an besondere Exposurearten – Neue Methoden der Finanzierung S. 251-268

„… .13.4 Spezial- und InfrastrukturfinanzierungenBereits in der CRR gilt für den IRB-Ansatz eine besondere …”

20 Die europäischen Großkreditregelungen S. 359-376

„… diesem Handbuch. Neu ist, dass CRM, die nur Instituten zur Verfügung stehen, die einen IRB-Ansatz …” „… für sonstige anerkannte finanzielle Sicher-heiten, den Institute mit dem fortgeschrittenen IRB-Ansatz …”

doi.org/10.34156/9783791049663

Thomas Dietz - Bankgeschäftlich Prüfungen

No access

Select

Thomas Dietz

Bankgeschäftlich Prüfungen

2019

Results in this title

5 Bankgeschäftliche Prüfungen im Mehrebenensystem der EU S. 187-216

„… Überarbeitung der aufsichtlichen Anforderungen an IRBA-Verfahren, manchmal auch »IRBA-Repair« Paket genannt …” „… IRBA-Modells eines französischen Instituts bei der Mutter in Paris durch ein französisches Prüferteam unter …” „… . B. Prüfung eines IRBA-Modells einer belgischen Tochter einer französischen Institutsgruppe in …”

4 Bankgeschäftliche Prüfungen als Mittel der Informationsgewinnung für die Bankenaufsicht S. 51-186

„… mindestens anzuwendenden Multiplikator nach Art. 365 Abs. 1 CRR bestehen, bei einem IRBA-Modell in einer …” „… , sondern auch selbst geschätzte Ausfallkorrelationen, die in der IRBA-Formel unter Säule 1 teilweise …” „… - oder IRBA-Modellen muss der AMA vor seiner Verwendung für aufsichtliche Zwecke von der Aufsicht …”

9 Ausblick S. 259-262

„… Entwicklungsgeschichte dieser in den Abschnitten 4 und 5 beschriebenen Produkte (wie etwa das IRBA-Repair Paket) für …” „… . Darüber hinaus werden mit der anstehenden Umsetzung des IRBA-Repair- Pakets verstärkte Prüfungshandlungen …”

Literaturverzeichnis S. 263-282

„… IRBA-Systemen und anderen kreditnehmerbezogenen internen Risikomessverfahren, 19.12.2008 …” „… . https://www.bafin.de/SharedDocs/Downloads/DE/Merkblatt/BA/dl_081219_ irba_aenderung_ba.html, https://www.bafin.de/SharedDocs/Downloads/EN/Merkblatt …” „… . bafin.de/SharedDocs/Downloads/DE/Merkblatt/BA/dl_070401_zulassung_IRBA.pdf?__ blob=publicationFile&v=1 Bundesanstalt für …”

8 Erkenntnisse aus bankgeschäftlichen Prüfungen S. 247-258

„… Erkenntnisse aus LSI-Prüfungen In der sich anschließenden ersten On-Site-Phase, in der bei IRBA-Modellen ab dem …” „… %). Hinsichtlich der für die IRBA-Modelle verwendeten Daten und der IT-Infrastruktur hat die EZB (ECB 2019: 9 …”

Stichwortverzeichnis S. 283-290

„… Intervallprüfungen 218 Intragruppenforderungen 253 IRBA 68 IT-Sicherheitsbeauftragter 255 J Jahresabschlussprüfung 53 …”

3 Das Baseler Rahmenwerk als Grundlage bankgeschäftlicher Prüfungen S. 37-50

„… Rolle und wird deswegen hier nicht weiter dargestellt. Säule 1 (MRC) Für Kreditrisiken • KSA • IRBA Für …” „… - Nur Basis-IRBA für LDPs - Expected Shortfall für Marktrisiko - Keine AMA-Modelle mehr - Keine …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis S. 1-16

„… (Organisationseinheit der GD MS IV der EZB) InstitutsVergV Institutsvergütungsverordnung IRBA Internal Ratings Based …”

6 Die verschiedenen Phasen bankgeschäftlicher Prüfungen S. 217-230

„… (wie etwa die RSU oder die FI bei der Prüfung eines IRBA-Modells einer deutschen Landesbank) betroffen …”

doi.org/10.34156/9783791043036

Deloitte & Touche GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft - Asset Securitisation in Deutschland

No access

Select

Deloitte & Touche GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft (ed.)

Asset Securitisation in Deutschland

2012

Results in this title

Philipp Burmester, Katharina Koring, Gaby Trinkaus 6.4 Aufsichtsrechtliche Behandlung von Verbriefungspositionen aus der Sicht eines Investors S. 101-109

„… allgemeinen KSA- bzw. IRBA-Grundsätzen; für die Ermittlung der Risikogewichte und der …” „… für die IRBA-Verbriefungsposition ein Verbriefungsrisikogewicht von 1250 % zu berücksichtigen. Die …” „… IRBA-Konversionsfaktoren ergeben sich aus der Tabelle 6.4. Verbriefungsposition IRBA- Konversionsfaktor Nicht in Anspruch …”

Philipp Burmester, Katharina Koring, Gaby Trinkaus 6.3 Bedingungen für die Eigenkapitalentlastung aus der Sicht eines Originators S. 93-101

„… -) bei einer IRBA-Verbriefungstransaktion zugeordnet ist. Grafisch lässt sich dies zum Beispiel wie folgt …” „… allgemeinen KSA- bzw. IRBA-Grundsätzen; für die Ermittlung der Risikogewichte und der …” „… (Kreditrisiko-Standardansatz/KSA vs. auf internen Ratings basierender Ansatz/IRBA) ergibt sich aus der verbrieften …”

Philipp Burmester, Katharina Koring, Gaby Trinkaus 6.5 Zusammenfassung S. 109-111

„… Ratings basierende Ansatz (IRBA). Die vorangegangenen Ausführungen haben deutlich gemacht, dass die …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis S. 1-7

„… Verbriefungspositionen im IRBA . . . 100 6.4.3 Weitere Pflichten für den Investor in einer Verbriefung …”

doi.org/10.15358/9783800644995

Silvio Andrae, Martin Hellmich, Christian Schmaltz - Bankaufsichtliches Risikomanagement

No access

Select

Silvio Andrae, Martin Hellmich, Christian Schmaltz

Bankaufsichtliches Risikomanagement

2018

Results in this title

2.4 Kapital- und Liquiditätsvorschriften (Säule 1) S. 63-362

Titelei/Inhaltsverzeichnis S. CI-XXXVIII

„… . 2.32: IRBA-Kreditumrechnungsfaktoren . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 170 Tab …” „… . 2.33: Korrelationen unterschiedlicher IRBA-Forderungsklassen . . . . . . . . . . . 173 Tab. 2.34 …” „… . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 216 Tab. 2.44: Risikogewichte von IRBA-Verbriefungspositionen. . . . . . . . . . . . . . . . . 219 …”

2.7 Meldewesen S. 492-538

„… /Seite:503 y die Basel-I-Floor-Berechnung bei IRBA-Instituten (Übergangsbestimmung bis 31. Dezember …” „… passivischen latenten Steuern (CA4-Positionen 010 bis 090); y IRBA-Wertberichtigungsüberschüsse und …” „… -fehlbeträge, getrennt in die der ausgefallenen und in die der nicht ausgefallenen IRBA-Positionen und der …”

Stichwortverzeichnis S. 759-1

„… 24 IRBA 36 Kapitalabzüge 65, 120, 421 – Beteiligungen 123 – eigene Kapitalinstrumente 120 …” „… – SEC-IRBA 220, 222 – SEC-SA 222 Vergütung 471, 477 Verschuldungsquote 39, 40, 41, 79, 477, 490, 507, 554 …” „… Kreditrisiko 40, 65, 82, 137, 477, 570 – IRB-Ansatz 167 – Kreditrisikostandardansatz 138 …”

2.6 Offenlegung (Säule 3) S. 475-492

„… Ratingsystems. Für jede der IRBA-Forderungsklassen des Art. 147 CRR ist die Summe der Exposures offenzulegen …” „… , IRBA) die Definition von »in Verzug befindlichen« bzw. »notleidenden« Krediten offen, und zwar wie sie …” „… besonderer Instrumente 2.6.3.1 O enlegung bei Anwendung der IRB-Ansätze Ein IRB-Institut muss gemäß Art. 452 …”

8.1 Gesetzestexte und aufsichtliche Dokumente S. 739-752

„… on the sequential implementation of the IRBA and permanent partial use under the Standardised …” „… of the regulatory review of the IRBA vom 04.02.2016. EBA/Op/2015/22: EBA Report »Net Stable Funding …” „… Beteiligungspositionen bei der Anwendung des IRB-Ansatzes, ABl. L 244/9 vom 19.09.2015. EUV Nr. 1555/2015: Delegierte …”

8.2 Weitere Quellen S. 752-759

„… 24 IRBA 36 Kapitalabzüge 65, 120, 421 – Beteiligungen 123 – eigene Kapitalinstrumente 120 …”

2.3 Bankenunion S. 33-63

„… Verfahren (Internal Ratings Based Approach, IRBA) mussten statt der Anrechnung der Kreditrisikoanpassungen …” „… Kreditrisikostandardansatzes Januar 2022 Überarbeitung der IRB-Ansätze Januar 2022 Überarbeitung der CVA-Risikoansätze Januar …”

doi.org/10.34156/9783791036410

2 3 ... 14