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Silvio Andrae, Martin Hellmich, Christian Schmaltz - Bankaufsichtliches Risikomanagement

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Silvio Andrae, Martin Hellmich, Christian Schmaltz

Bankaufsichtliches Risikomanagement

2018

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3.1 Credit Counterparty Risk again S. 587-634

„… die der Clearingpflicht unterliegenden Derivatekategorien sind zunächst Interest Rate Swaps (IRS …” „… ) sowie auch Credit Default Swaps (CDS) zu nennen. 541 Vgl. EURL Nr. 65/2014. 542 Vgl. EUV Nr. 648/2012. 3 …” „… Rahmenvertrags für OTC-Finanzderivate ist das Master Agreement der International Swaps and Derivatives …”

3.2 OTC-Derivate S. 634-642

„… Explizit erfasst werden von EMIR die folgenden Derivatetypen: Swaps, Forwards, OTC-Optionen, Non …” „… auf alle nicht zentral geclearten OTC-Derivate mit Ausnahme von Settled FX Forwards und Swaps …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis

„… von Kontrahentenausfallrisiken auf den Marktwert eines 5y-Payer-Swaps …” „… . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 615 Abb. 3.10: Credit Default Swaps …” „… Interest Rate Swap (Zinsswap) ISDA International Swaps and Derivatives Association (Handelsorganisation von …”

5.1 Auswirkungen während der Übergangsphase S. 715-724

„… Securities und Credit Default Swaps) führte zur Verlagerung der daraus entstehenden Kreditrisiken u. a. in …”

2.4 Kapital- und Liquiditätsvorschriften (Säule 1) S. 63-362

2.5 Anforderungen an das Risikomanagement (Säule 2) S. 362-475

2.7 Meldewesen S. 492-538

„… . Für Laufzeiten > 1 Jahr wird die Benchmark des laufzeitkongruenten Swap-Satz zum 3-Monat-EURIBOR der …” „… entspricht dem Zinssatz der Verbindlichkeit abzüglich des Swap-Satzes. BEISPIEL Ermittlung eines …”

doi.org/10.34156/9783791036410

Hartmut Bieg - Bankbilanzierung nach HGB und IFRS

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Hartmut Bieg

Bankbilanzierung nach HGB und IFRS

Series: Vahlens Handbücher der Wirtschafts- und Sozialwissenschaften

Volume 2009

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4.1.8 Derivative Finanzinstrumente S. 546-642

„… Termingeschäfte. @"$(1%"+:( ]()L ;%"+(>-.A=:(, zu denen Futures sowie Swaps und Forward Rate Agreements (FRA …” „… Ausgleichszahlung im Falle eines zu nicht marktgerechten Konditionen abgeschlossenen Swaps, die bei Ge4 …” „… &11) E60)#' #)"' 0%#%J/ T%"#<)*/4)") H)#,-5+$) Forward Rate Agreements Zins6Swaps (gleiche Währung …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis S. 1-39

„… Futures, Swaps, Optionen und Zinsbegrenzungsvereinbarungen die Abbildung dieser Derivate im …” „… kompensatorischer Bewertung ....................................................... 554 4.1.8.4.3 Swaps …” „… ........................................................................... 555 4.1.8.4.3.1 Grundsätzliches zu Swaps ..................................... 555 4.1.8.4.3.1.1 …”

Literaturverzeichnis S. 1064-1105

„… . 18425. G(,/X 9'#%5+% (1998e): Finanzmanagement mit Swaps. In: Der Steuerberater 1998, S. 65470. G(,/X …” „… ): Bilanzierung und Bewertung von Financial Swaps. In: Der Steuerberater 2003, S. 2094214 und S. 2594263. G(,/X …” „… . 8+%CX ?'2&#,. (1989): Swaps und Financial Futures und ihre Abbildung im Jahresabschluss. Stuttgart …”

4.2.3 Hedge accounting nach IAS 39 S. 681-714

„… IAS 39 auch von den US4GAAP, die zumindest bei Zins4 swaps eine solche 0-"#%1+% 5,%-". für den …” „… zusätzlicher und mitunter eben auch gegenläufiger Swaps reagiert wird (vgl. G"-2UQ"2.#'= 2004, S. 136). Um die …” „… des Swaps zu vergleichen ist, wird ermittelt, indem dieser Prozentsatz auf die am Ende der …”

5.1.3 Erläuterungen zu ausgewählten institutsspezifischen Anhangangaben S. 769-820

„… ). Den Derivaten sind bspw. Optionen, Futures, Swaps, Forwards und Warenkontrakte, die nicht auf die …” „… Swaps (vgl. F3Q 2005, S. 532). Der Umfang der Geschäfte wird durch Angabe ihrer Nominalwerte ausreichend …” „… 4 geschäfte, Devisenterminkontrakte, Währungsswaps, Zins4/Währungs4 swaps …”

2.1.3 Erläuterungen ausgewählter Aktivpositionen S. 223-300

4.2.2 Bewertung von Finanzinstrumenten S. 642-681

„… Futures, Forwards, Swaps und Optionen wurden aus den Konditionselementen der traditionellen Finanz4 …”

3.1.5 Erläuterungen ausgewählter Positionen der Gewinn- und Verlustrechnung S. 369-412

„… und Swapsatz aufgeteilt werden. In diesem Fall ist der Swapsatz über die Restlaufzeit abzugrenzen (vgl …”

4.1.6 Die Währungsumrechnung nach § 256a HGB S. 516-522

„… den beteiligten Währungsgebieten ab4 hängigen Swapsatz. Der Swapsatz ist die Differenz zwischen dem …” „… Swapsatzes. Wegen des Zusammenhangs zwischen in4 und ausländischem Zinsniveau und dem Swapsatz handelt es …”

doi.org/10.15358/9783800644568

Wolfgang Eisele, Alois Paul Knobloch - Technik des betrieblichen Rechnungswesens

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Wolfgang Eisele, Alois Paul Knobloch

Technik des betrieblichen Rechnungswesens

Series: Vahlens Handbücher der Wirtschafts- und Sozialwissenschaften

Volume 2011

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7.2 Die Verbuchung von Finanzinnovationen S. 252-318

„… Kursverlusten (Niederstwertprinzip mit Abschreibungswahlrecht beim Finanzanlagevermögen). 7.2.5 Swaps Eines der …” „… die Swaptechnik. Swaps beinhalten den Austausch von Zinszahlungen und ggf. von Kapitalbeträgen über …” „… jeweils isolierter Inanspruchnahme des Kapitalmarktes möglich wäre. Swaps lassen sich zunächst danach …”

Stichwortverzeichnis S. 1437-1456

„… Kostentragfähigkeitsprinzip 800, 869, 885 Kostenvergleich, bei Swaps 239 Kostenverursachungsprinzip 790, 885, 910 Kostenwert …” „… . Sukzessivgründung 1029 Summenbilanz 576 Swaps 238 ff. T Tageswert 410 Tainting 309 Tantiemen – des Aufsichtsrats …”

7.3 Finanzinstrumente nach den IFRS S. 318-337

„… neueren Kapitalmarktprodukte wie Optionen, Forwards, Futures oder Swaps angesprochen (vgl. Teil A, Abschn …” „… Stückzinsen (Clean-Price- Methode) erfolgen (vgl. mit Bezug auf Swaps PricewaterhouseCoopers, IFRS für Banken …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis S. 1-22

„… . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 237 7.2.5 Swaps …”

3.2 Sonderbilanzen nach dem Insolvenzrecht S. 1288-1321

„… die beabsichtigte Einbindung des gesellschaftlichen Instruments des Debt-Equity-Swaps in die InsO …”

Literaturverzeichnis S. 1397-1432

„… Liquidationsrechnungslegung für Kapitalgesellschaften, in: DStR 1997, S. 1782–1788. Jutz, M.: Swaps und Financial Futures und …”

doi.org/10.15358/9783800643509

Norbert Berthold, Ulrich Witt, Wolfgang Wiegand, Jörg Thieme, Peter Oberender, Dieter Schmidtchen, Matthias Leder, Christian Koboldt, Hans-Joachim Jarchow, Gerhard Illing, Bruno S. Frey, Wolfgang Franz, Thomas Straubhaar, Michael Rauscher, Horst Siebert, J. Matthias Graf v.d Schulenburg, Hermann Schnabl, Ulrich Bindseil, Rudolf Richter, Hans Jürgen Ramser, Alfred Endres, Brigitte Staiger, Ulrich Fehl, Günter Franke, Carsten Schreiter, Rainer Fehn, Norbert Berthold - Allgemeine Wirtschaftstheorie

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Norbert Berthold, Ulrich Witt, Wolfgang Wiegand, Jörg Thieme, Peter Oberender, Dieter Schmidtchen, Matthias Leder, Christian Koboldt, Hans-Joachim Jarchow, Gerhard Illing, Bruno S. Frey, Wolfgang Franz, Thomas Straubhaar, Michael Rauscher, Horst Siebert, J. Matthias Graf v.d Schulenburg, Hermann Schnabl, Ulrich Bindseil, Rudolf Richter, Hans Jürgen Ramser, Alfred Endres, Brigitte Staiger, Ulrich Fehl, Günter Franke, Carsten Schreiter, Rainer Fehn, Norbert Berthold

Allgemeine Wirtschaftstheorie

1996

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Finanzmarkttheorie S. 57-78

„… , insbesondere von Optionen und Swaps. Ging es zuerst um Optionen auf Aktien, so stehen seit einiger Zeit …” „… Terminkontrakten zählen Optionen und Swaps zu den wichtigsten derivativen Titeln. Swaps sind im allgemeinen …” „… Leistungen und Gegenleistungen vereinbart werden. Dementsprechend können Swaps als Portefeuilles von …”

Sachverzeichnis S. 439-447

„… ff., 377 Swaps 53 ff. Synergie-Effekte 90 Tarif - progressiver 219 ff. - vertrag 201 …”

doi.org/10.15358/9783800650637

Deloitte & Touche GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft - Asset Securitisation in Deutschland

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Deloitte & Touche GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft (ed.)

Asset Securitisation in Deutschland

2012

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Melanie Bresser, Nikolay Delchev, Borislav Goranov, Annike von Slupetzki 1.2 Konzeption von Verbriefungsstrukturen S. 9-22

„… Strukturen, bei denen eine reine Absicherung über Credit Default Swaps erfolgt, als 1.2 Konzeption von …” „… “ bezeichnet. Werden die Forderungsrisiken sowohl über Credit-Linked Notes als auch über Credit Default Swaps …” „… Originator verpflichtet sich mit dem Abschluss des Swaps gegen- über der SPE zur periodischen Zahlung einer …”

Melanie Bresser, Nikolay Delchev, Borislav Goranov, Annike von Slupetzki 1.1 Einleitung S. 8-9

„… zugrunde liegende Forderungen mit Hilfe von Kreditderivaten, wie Credit Default Swaps („CDS“) oder …” „… Default Swaps erfolgt, als 1.2 Konzeption von Verbriefungsstrukturen …”

Johannes Kühn, Philipp von Websky 8.1 Überblick über die wesentlichen Verträge S. 124-128

„… Garantien als Credit Default Swap (CDS) ausgestaltet. Die Vertragsstruktur besteht – wie üblich bei Swaps …” „… Schedule) und schließlich den einzelnen Regelungen des Swaps (Swap Confirmation). Kontoeröffnung …”

Ralf Struffert 4.2 Klassifizierung von Verbriefungen S. 66-76

„… Zins und Cap/Floor), •• Erwerb von Credit Default Swaps oder vergleichbarer kreditrisikomindernder …” „… entsprechend für eine Bewertung zu Amortised Cost generell aus. Geschriebene Credit Default Swaps und …”

Glossar S. 143-165

„… Insolvenzfestigkeit, Insolvenzferne Insolvenzfestigkeit, Insolvenzferne S. 136 f. International Swaps and …” „… Swaps and Derivatives Association Vereinigung, die standardisierte Verträge (ISDA Master Agreement) für …”

doi.org/10.15358/9783800644995

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