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Ralf Hannemann, Thomas Weigl, Marina Zaruk - Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk)

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Ralf Hannemann, Thomas Weigl, Marina Zaruk

Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk)

2022

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Anlage 29: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 15. März 2018 Protokoll S. 2266-2271

„… 15. Mrz 20186. Auslagerungssteuerunga. Risikoanalyse:Die Aufsicht stellt zunächst die Zielrichtung …” „… »unwesentlichen« Auslagerun-gen diskutiert. Mittels Risikoanalyse ist zunächst erst einmal zu prüfen, welche …” „… Risikoanalyse – quasi als deren Ausfluss – auch festgestellt, ob eineAuslagerung als wesentlich oder …”

AT 9 Auslagerung S. 1099-1254

„… Risikoanalyse zur Festlegung wesentlicher Auslagerungen (Tz. 2) ..................... 1523.1 Was ist wesentlich …” „… ? .............................................................................................. 1533.2 Risikoanalyse …” „… ........................................................................................ 1803.7 Durchführung der Risikoanalyse auf Grundlage institutsweit und gruppenweiteinheitlicher Vorgaben …”

Anlage 9: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Erster Entwurf zur Modernisierung der Outsourcing-Regelungen und Integration in die MaRisk Übermittlungsschreiben vom 5. April 2007 S. 2195-2199

„… Basis einer RisikoanalyseSpezifische Outsourcing-relevante Anforderungen (z.B. die Festlegung von …” „… Risikoanalyse festzulegen (AT 9 Tz. 2-E). Der Risikoanalyse kommtinsofern als institutsinternes »Self Assessment …” „… « zentrale Bedeutung zu. Bei der Risikoanalyse sindinsbesondere die Risiken der Auslagerung, die Eignung des …”

AT 7.2 Technisch-organisatorische Ausstattung S. 957-1015

„… ....................................................... 1554.2.5 Durchführung einer Risikoanalyse …” „… produktiven Betrieb dienen beispielsweise:– Risikoanalyse in Bezug auf die bestehenden IT-Systeme …” „… diesbezüglichenRisikoanalysen (? AT 7.3 Tz. 1). Hinsichtlich der Standorte für die Lagerung der Datensicherun-gen können eine …”

AT 8.1 Neu-Produkt-Prozess S. 1054-1084

„… ..................................................................................................... 51.2.1 Risikoanalyse …” „… Auswirkungen auf das Gesamtrisikoprofil im Rahmen einer Risikoanaly-se zu ermitteln.– Auf Basis der …” „… Risikoanalyse ist daran anschließend zu beurteilen, welche wesentlichen Kon-sequenzen sich daraus für das …”

Anlage 43: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 4. März 2021 Protokoll S. 2440-2450

„… , um auf dieser Basis eine unterjährigeRisikoanalyse vorzunehmen. Ein Einblick in die Risikolage der …” „… werden in verschiedene Teilbereicheder Risikoanalyse einfließen (insbesondere naheliegender Weise bei …” „… Wesentlichkeitsbeurteilungder ausgelagerten Aktivitäten und Prozesse durch das Institut im Rahmen der Risikoanalyse nachAT 9 Tz …”

Anlage 39: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) inkl. Erläuterungen Rundschreiben 10/2021 (BA) vom 16. August 2021 S. 2331-2408

„… (im-)materiellen Schadens,– Zeitpunkt des Ausfalls.Erluterung: RisikoanalysenIn Risikoanalysen (Risk Impact …” „… Risikoanalysen) umfassen.Die Begrenzung und Überwachung von im Risikotragfähigkeitskonzept einbezogenen …” „… potenziellen Gefährdungen führt das Institut Auswirkungsanalysen und Risi-koanalysen durch. Als Basis …”

Anlage 38: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Rundschreiben 10/2021 (BA) zur Neufassung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 16. August 2021 S. 2324-2330

„… betreffen den gesamten Auslagerungszyklus. So wurden Anforderun-gen zur Risikoanalyse und zur Bestimmung der …” „… Risikoanalysen durchzufüh-ren. Im Notfallkonzept muss dargestellt sein, welche Ersatzlösungen im Notfall …” „… /ssm.supervisory_expectations_on_risk_data_aggregation_capabilities_and_risk_reporting_practices_201906.en.pdf?1e870b7800417deacb3cd8c8c9eb937aHinsichtlich der Anforderungen an die Risikoanalyse …”

Anlage 11: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Rundschreiben 5/2007 (BA) zur Modernisierung der Outsourcing-Regelungen und Integration in die MaRisk Übermittlungsschreiben vom 30. ... S. 2203-2204

„… 2203Basis einer Risikoanalyse zu bestimmen (AT 9 Tz. 2). Die Analyse muss dabei alle Aspekte …” „… Altfälle grundsätzlich keine Neueinschätzungen nach Maßgabe von AT 9Tz. 2 (Risikoanalyse) erforderlich …” „… eine Risikoanalyse bzw. deren Anpassung Rechnung zu tragen.[...]2204BaFin-Schreiben vom 30. Oktober …”

Anlage 37: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Konsultation 14/2020 (BA) zur Neufassung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 26. Oktober 2020 S. 2322-2323

„… Änderungen betreffen den gesamten Auslagerungszyklus. So wurden Anforderun-gen zur Risikoanalyse und zur …” „… Auswirkungsanalyseidentifizierten zeitkritischen Aktivitäten und Prozesse sind zunächst Risikoanalysen durchzufüh-ren. Im …”

Anlage 10: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Zweiter Entwurf zur Modernisierung der Outsourcing-Regelungen und Integration in die MaRisk Übermittlungsschreiben vom 10. August 200... S. 2200-2202

„… Anpassung der Risikoanalyse Risiko mindernd berücksichtigt werden. Gegebenenfallskann dies dazu führen …” „… der Risikoanalyse zu beurteilen, ob und wie eine Einbeziehung der ausgelagerten Prozesse indas …”

AT 7.3 Notfallmanagement S. 1016-1051

„… potenziellen Gefährdungen soll das Institut »Auswirkungsanalysen«38 und»Risikoanalysen«39 durchführen (? AT …” „… 2021,S. 2.39 Das BSI weist darauf hin, dass die »Risikoanalyse« nach den einschlägigen Normen ISO …” „… Schritten »Risikoidentifizierung« (»risk identificati-on«), »Risikoanalyse« (»risk analysis«) und …”

Anlage 41: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Bankaufsichtliche Anforderungen an die IT (BAIT) inkl. Erläuterungen Rundschreiben 10/2017 (BA) in der Fassung vom 16. August 2021 S. 2410-2432

„… umgesetzten Maßnahmen (dem Ist-Zustand) durchzuführen.ErluterungDie Risikoanalyse berücksichtigt über den …” „… Informationsrisikomanagement hat die Risikoanalyse zu koordinieren und zu überwachensowie deren Ergebnisse in den Prozess des …” „… mindestens jedoch vierteljährlich, insbesondere über dieErgebnisse der Risikoanalyse sowie Veränderungen …”

BT 2.2 Grundsätze für die Interne Revision S. 2056-2064

„… . Diesbezüglich kommt es u.a. auf die Strukturen des Institutes, die Risikoanalyse derjeweiligen Aktivitäten und …” „… Veränderungen betrieblicher Prozesse oder Strukturen durchzuführende Analyse,die Risikoanalyse bei …” „… MaRisk, den Prozessen gemäß AT 8.1 undAT 8.2 MaRisk sowie der Risikoanalyse von Auslagerungen gemäß AT …”

Anlage 34: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 3. Mai 2019 Protokoll S. 2307-2311

„… odernicht, ein direkter Verweis auf die Risikoanalyse ergänzt. Die Aufsicht führt aus, dass die EBAhiermit …” „… den in den MaRisk geforderten Ansatz stärkt, das Ergebnis der Risikoanalyse als …”

BT 2.1 Aufgaben der Internen Revision S. 2044-2055

„… (? AT 8.2 Tz. 1) unddie Beteiligung an der Risikoanalyse bei Auslagerungen (? AT 9 Tz. 2). Die …” „… Aktivitäten undProzesse für das Institut. Aus der Risikoanalyse können auch im Hinblick auf diese Frage …” „… wichtigeSchlüsse gezogen werden. Da die Interne Revision bei der Erstellung und Anpassung der Risiko-analyse …”

AT 5 Organisationsrichtlinien S. 909-926

„… Auslagerung und Abgrenzung zum sonstigen Fremdbezug (? AT 9 Tz. 1),– Ablaufbeschreibung zur Risikoanalyse und …” „… sechsten MaRisk-Novelle ist dieRisikoanalyse ggf. durch eine Szenarioanalyse zu ergänzen (? AT 9 Tz. 2 …” „… Prozesse für die Risikoanalyse, Due-Diligence-Prozess,920AT 5 OrganisationsrichtlinienVerfahren zum …”

AT 4.4.2 Compliance-Funktion S. 789-832

„… Schritthaben die Institute aus den relevanten Rechtsbereichen im Rahmen einer Risikoanalyse die …” „… Com-pliance-Funktion z.B. im Rahmen einer Risikoanalyse, ob die von dem Institut eingerichtetenVerfahren und Kontrollen …” „… Personengruppen und an die Risikoanalyse zur Ermittlung derweiteren Risikoträger. Die Regelung des § 25n KWG …”

BTO 1.2.1 Kreditgewährung S. 1411-1429

„… intensivere Risikoanalyse vom kon-kreten Geschäftsmodell des Vertragspartners vorgenommen werden. Bei dieser …” „… ggf.erleichtern. Als Ergebnis der Risikoanalyse sollte eine die Nachhaltigkeitsrisiken des Vertragspart-ners …” „… Windparks, so unterliegter einem geringeren transitorischen Risiko. Sofern sich aus der Risikoanalyse ein …”

BT 2.3 Prüfungsplanung und -durchführung S. 2065-2079

„… Prozesse durch Mitarbeiter geachtet werdenmuss. Insofern bezieht sich die Risikoanalyse nicht allein auf …” „… Revision sowie deren Ressourcen, vor allem ihre Prüfungsinstru-mente und Methoden für die Risikoanalyse …”

AT 4.3 Internes Kontrollsystem S. 533-537

„… insbesondere ihreFähigkeiten zur zeitnahen Risikoanalyse und -berichterstattung zu verbessern (? AT 4.3.4 Tz …”

Anlage 21: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 24. April 2013 Protokoll S. 2240-2244

„… vorgelagerteBestandsaufnahme/Risikoanalyse, die möglichst umfassend ausgestaltet ist und regelmäßig über-prüft werden soll, in diesem …”

AT 1 Vorbemerkung S. 128-191

„… Risikoanalyse von § 18Abs. 2 InstitutsVergV a.F. nach § 25a Abs. 5b KWG überführt.15Das …” „… gemäß § 1 Abs. 3cKWG hat zur Folge, dass sich diese zukünftig nicht mehr auf Basis einer Risikoanalyse …” „… demgegenüber gemäß § 25a Abs. 5b Satz 2 KWG auf der Grundlage einerRisikoanalyse eigenverantwortlich weitere …”

AT 4.5 Risikomanagement auf Gruppenebene S. 868-908

„… bedeutendgemäß § 1 Abs. 3c KWG37, hat es zudem auf der Grundlage einer gruppenweiten Risikoanalyse sogenannte …” „… Personengruppen und an die Risikoanalyse zur Ermittlung derweiteren Risikoträger. Die Regelung des § 25n KWG …” „… ihre Risikoanalysen zur Bewertung der»Wesentlichkeit« einer Auslagerung und der damit verbunden Risiken …”

BTR Anforderungen an die Risikosteuerungs- und -controllingprozesse S. 1657-1688

„… Risikoanalyse (Identifizierungund Beurteilung der wesentlichen Risiken), die Risikosteuerung und das …” „… Vorgehensweise von der Risikoanalyse bis zur Steuerung der jeweiligenRisiken entspricht, an die …”

AT 7 Ressourcen S. 934-939

„… zeitkritischen Aktivitäten und Prozessen führt das InstitutAuswirkungs- und Risikoanalysen durch. Die im …”

BT 3.2 Berichte der Risikocontrolling-Funktion S. 2125-2160

„… Schadens-potenzial, die Schadenshäufigkeit und der Risikoappetit sind Bestandteile einer Risikoanalyse, in2152BT 3.2 …” „… risikoreduzierende Maßnahmen einfließen können. Das Informationsrisikomanagementhat die Risikoanalyse zu …” „… , Berichterstattung an die Geschäftsleitung verbunden, ins-besondere über die Ergebnisse der Risikoanalyse sowie …”

AT 4.4.3 Interne Revision S. 833-867

„… einzustufenden Personengruppen und an die Risikoanalyse zurErmittlung der weiteren Risikoträger. Die Regelung …”

Teil I: Hintergruünde, Rahmen und Umsetzung S. 1-124

AT 2.2 Risiken S. 235-252

„… Risikoanalyse ist die Geschäfts-leitung des jeweils übergeordneten Unternehmens der Gruppe (? AT 4.5 Tz …” „… welchen Bereichen für die Risikoanalysekomplexe Prozesse erforderlich sind und wo relativ einfache …”

BTO 1.2 Anforderungen an die Prozesse im Kreditgeschäft S. 1352-1410

„… kredit-prozessuale Anforderungen (Risikoanalyse, Votierung und Limitierung) ergänzt werden, weil dieMarktfolge bei …” „… Aufsicht weder eine Risikoanalyse noch ein markt-unabhängiges Votum oder eine Kreditentscheidung um. In …” „… Auslagerung kann nach Einschätzung der Aufsicht für die Risiko-analyse und das Marktvotum grundsätzlich …”

BTO Anforderungen an die Aufbau- und Ablauforganisation S. 1263-1305

„… weiteren Sinne die Risikoanalyse (Identifizierung und Beurteilung der wesentlichen Risiken),die …” „… Zusammenhang mit der Auslagerung von Aktivitäten und Prozessen zu, indem sie z.B.bei deren Risikoanalyse und …”

AT 4.3.1 Aufbau- und Ablauforganisation S. 538-554

„… Rahmen derRisikoanalyse ermittelt und festgelegt werden (? AT 7.2 Tz. 4).43Die BAIT machen auch hier …”

AT 4.2 Strategien S. 454-532

„… MaRisk bei Auslagerungsvorhabendurchzuführende Risikoanalyse sein (? AT 9 Tz. 2).54 Es versteht sich von …” „… , auf der Grundlage einer Risikoanalyse eigenverantwort-lich festzulegen, welche Risiken mit einer …” „… wenigerrelevanter Bereiche ausgelagert wird. Auf diesen Sachverhalt, der für die Risikoanalyse im Rahmender …”

AT 4.3.2 Risikosteuerungs- und -controllingprozesse S. 555-592

„… regelmäßige Risikoanalysen hinauslaufen. Unter quantitativen Instrumenten sind z.B.Limitsysteme oder …” „… Risiken imRahmen der Risikoinventur z.B. auch deren Analyse verstanden, zudem spielt die Risikoanalyseauch …”

AT 4.3.4 Datenmanagement, Datenqualität und Aggregation von Risikodaten S. 682-726

„… der Grundsätze von BCBS 239fallenden Instituten die interne Risikoanalyse in Bezug auf die …”

AT 4.4.1 Risikocontrolling-Funktion S. 743-788

„… . regelmäßige Risikoanalysen (? AT 4.3.2 Tz. 1, Erläuterung). Die Risikocontrolling-Funktion sollte in erster …” „… Aufsichtsorgans zwingend alsRisikoträger einzustufenden Personengruppen und an die Risikoanalyse zur Ermittlung …”

Stichwortregister S. 2511-2540

„… – Bedrohung AT 7.2, 158– Gefährdung AT 7.2, 158– Organisation AT 7.2, 144– Risikoanalyse AT 7.2, 156– Schaden …” „… »Risikodatenaggregation«Risikoanalyse AT 7, 9; AT 7.3, 32, 37 f., 43, 83– bei Weiterverlagerung AT 9, 392– für Auslagerungen AT 4.2, 53 …”

BTR 1 Adressenausfallrisiken S. 1689-1738

BTR 4 Operationelle Risiken S. 1976-2039

„… Gefährdungen müssen die Institute Auswirkungs-und Risikoanalysen durchführen. Das Notfallkonzept ist …”

AT 4.3.3 Stresstests S. 593-681

AT 4.1 Risikotragfähigkeit S. 325-453

doi.org/10.34156/9783791054605

WiSt - Wirtschaftswissenschaftliches Studium

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WiSt - Wirtschaftswissenschaftliches Studium

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WIST Volume 51 (2022) Issue 6 ISSN Online: 0340-1650

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Ralf B. Schlemminger, Armin Varmaz, Benedikt Limberg Validierung von Strategieentscheidungen mit der Monte-Carlo-Simulation S. 18-26

„… , Strategiebewertung, Risikoanalyse,Wahrscheinlichkeitsverteilung1. Risikobewertung von Strategien …” „… RisikoanalyseAbb. 3: Kapitalwertverteilungnach der Vollenumeration2.2. Aufbau und StrukturDie Risikoanalyse basiert …” „… Risikoanalyse.Schlemminger/Varmaz/Limberg, Validierung von Strategieentscheidungen mit der Monte-Carlo-SimulationWiSt Heft 6 · 2022 23Quelle …”

doi.org/10.15358/0340-1650-2022-6

Ulrike Baumöl, Andreas Hoffjan, Péter Horváth, Klaus Möller, Burkhard Pedell, Thomas Reichmann - Controlling

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CON Volume 27 (2015) Issue 6 ISSN Online: 0935-0381

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Peter Gordon Rötzel Kognitive Verzerrungen bei der Wahrnehmung von Risiken S. 320-322

„… Übersicht über die Rolle vonkognitiven Verzerrungen der Risikowahrnehmung in der Risikoanalyse und in …” „… derRisikowahrnehmung in derRisikoanalyse........................................................Risikoanalysen werden …” „… Wahrnehmung der Risiken bei derRisikoanalyse scheint allerdings, einer experimentellen Studie zu …”

Frank Teuteberg Kennzahlengestütztes Risikomanagement zum Monitoring von IT-Outsourcing-Aktivitäten am Beispiel des Cloud Computing S. 290-299

„… dargestellt, welcher in die sechs Schritte Risikoidentifikation, Risikoanalyse, Risikoevaluierung …” „… . Risikoidentifikation: Identifikationvon Risiken im Kontext von CC.3. Risikoanalyse: Bestimmen von …” „… werden. Auch im Rahmen der Risikoanalyse, -bewertung und -priorisierungsollten mehrere Methoden genutzt …”

Matthäus Tekathen Enterprise Risk Management in der Unternehmenspraxis: Ein Zwischenfazit nach zehn Jahren ERM S. 323-329

„… Kapitalkosten:Risikoanalyse statt Kapitalmarktdaten als Informationsgrundlage, in: Controlling, 23. Jg.(2011), H. 3, S …”

doi.org/10.15358/0935-0381-2015-6

Thomas Barth, Dietmar Ernst, Stefan Marx - Innovative Bewertung von KMU

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Thomas Barth, Dietmar Ernst, Stefan Marx

Innovative Bewertung von KMU

2023

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1 Einführung S. 13-24

„… Datenlage für eine RisikoanalyseDie bisherige Rechtfertigung für eine Risikoanalyse mit Fokus auf …” „… Einführungsem schematischen Vorgehen oft keine quantitative Risikoanalyse des Bewertungsobjekts vorgenommen, da …” „… von Unternehmen durch eine Risikoanalyse ableiten und andererseits die Unvollkommenheiten realer …”

5 Simulationsbasierter Ansatz S. 101-140

„… Risikoanalyse stattfindet. Das Ergebnis ist der Beta-Faktor, der etwa eine vage Aussage wie folgt erlaubt: Die …” „… fundierten Risikoanalyse getroffen werden müssen, die eine Risikoidentifikation, -quantifizierung und …” „… Risikoanalyse ist die notwendige Voraussetzung für die Ableitung erwartungstreuer Planwerte und die Beurteilung …”

4 Equity-Ansatz – Ertragswertverfahren S. 55-100

„… und Zweck einer Due Diligence (Risikoanalyse) bei einem Unternehmenskauf, alle Risiken aufzu-decken …” „… würde. Für ihn sind dabei alle in einer Due Diligence (Risikoanalyse) offengelegten Risiken für seine …” „… , dass Risikoana-lysen und Unternehmensbewertungen bei KMUs sehr viel stärker unternehmensspezifisch …”

Literaturverzeichnis S. 153-156

„… – Wirtschaftsprüfung 63 (14), 735–743.Gleißner, Werner (2011). Risikoanalyse und Replikation für Unternehmensbewertung …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis S. 1-12

„… . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1185.2.8 Risikoanalyse der Cashflows to Equity (CFtE …”

doi.org/10.34156/9783791059679

Hartmut Bieg, Heinz Kußmaul - Investition

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Hartmut Bieg, Heinz Kußmaul

Investition

Series: Vahlens Handbücher der Wirtschafts- und Sozialwissenschaften

Volume 2009

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6.4 Spezielle Methoden zur Erfassung der Unsicherheit S. 218-233

„… Häufigkeit [%]Kapitalwert [EUR]Abbildung 46: Histogramm der simulativen RisikoanalyseAus den absoluten …” „… groß.6.4.3.2 Beurteilung der RisikoanalyseDie Risikoanalyse ermöglicht dem Investor die Behandlung komplexer …” „… baumverfahren RisikoanalyseAbbildung 50: Praxis- und Theorieverfahren zur Berücksichtigung der Unsicherheit372 …”

6.5 Zusammenfassende Beurteilung S. 233-235

„… baumverfahren RisikoanalyseAbbildung 50: Praxis- und Theorieverfahren zur Berücksichtigung der Unsicherheit372 …” „… Unsicherheit in mittelständischen Unternehmungen373Die Risikoanalyse basiert auf …”

Stichwortverzeichnis S. 375-378

„… Investment 10Risiko 39, 181RisikoanalyseAnwendungsgebiete 211Darstellung 202Kritik 206SSavage-Niehans-Regel …”

8.1 Die Investitionsrechnungsverfahren in der Theorie S. 254-257

„… ) ersichtlich – finden das Korrekturverfahren, die Sensitivitätsanalyse und die Risikoanalyse Berücksichtigung …” „… MarktgrenzenMarktgrenzenKorrekturverfahrenAmortisationsrechnung(statisch/dynamisch)SensitivitätsanalyseVariationen und VerläufeKritische WerteRisikoanalyse“Risikokriterium”ErfolgskriteriumAnwendung von Verfahren …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis S. 1-25

„… Risikoanalyse …” „… ................................................................................. 2026.4.3.2 Beurteilung der Risikoanalyse.................................................... 2066.4.4 …” „… Abbildung 46: Histogramm der simulativen Risikoanalyse ...........................................205 …”

doi.org/10.15358/9783800644346

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