Zusammenfassung
Die mittlerweile sechste Novellierung greift insbesondere drei neue Standards der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA) auf.
Die Kommentierung der Neuerungen umfasst u. a. die neuen Leitlinien der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde EBA zum Management notleidender und gestundeter Risikopositionen, zu Auslagerungen und für das Management von IKT- und Sicherheitsrisiken. Weitere Ergänzungen beruhen vorrangig auf Erfahrungen aus der Aufsichtspraxis.
Im Kommentar werden zudem die relevanten Ausarbeitungen des Baseler Ausschusses für Bankenaufsicht, des Finanzstabilitätsrates und der Europäischen Zentralbank berücksichtigt. Auch die Bankaufsichtlichen Anforderungen an die IT (BAIT) und das BaFin-Merkblatt zum Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken sind eingeflossen.
Der bewährte und erfolgreiche Kommentar bringt alles Wichtige dazu zur Sprache. Die Autoren sind Experten auf dem Gebiet der MaRisk. Zuverlässig kommentieren sie das Regelwerk, beleuchten Gestaltungsspielräume und geben unverzichtbare Hinweise für die Praxis.
- 127–127 AT Allgemeiner Teil 127–127
- 128–191 AT 1 Vorbemerkung 128–191
- 192–199 AT 2 Anwendungsbereich 192–199
- 200–234 AT 2.1 Anwenderkreis 200–234
- 235–252 AT 2.2 Risiken 235–252
- 253–275 AT 2.3 Geschäfte 253–275
- 454–532 AT 4.2 Strategien 454–532
- 593–681 AT 4.3.3 Stresstests 593–681
- 927–933 AT 6 Dokumentation 927–933
- 934–939 AT 7 Ressourcen 934–939
- 940–956 AT 7.1 Personal 940–956
- 1016–1051 AT 7.3 Notfallmanagement 1016–1051
- 1052–1053 AT 8 Anpassungsprozesse 1052–1053
- 1054–1084 AT 8.1 Neu-Produkt-Prozess 1054–1084
- 1092–1098 AT 8.3 Übernahmen und Fusionen 1092–1098
- 1099–1254 AT 9 Auslagerung 1099–1254
- 1255–1255 BT Besonderer Teil 1255–1255
- 1306–1314 BTO 1 Kreditgeschäft 1306–1314
- 1411–1429 BTO 1.2.1 Kreditgewährung 1411–1429
- 1449–1459 BTO 1.2.4 Intensivbetreuung 1449–1459
- 1507–1518 BTO 1.2.6 Risikovorsorge 1507–1518
- 1585–1588 BTO 2 Handelsgeschäft 1585–1588
- 1589–1596 BTO 2.1 Funktionstrennung 1589–1596
- 1598–1626 BTO 2.2.1 Handel 1598–1626
- 1689–1738 BTR 1 Adressenausfallrisiken 1689–1738
- 1739–1757 BTR 2 Marktpreisrisiken 1739–1757
- 1820–1851 BTR 3 Liquiditätsrisiken 1820–1851
- 1976–2039 BTR 4 Operationelle Risiken 1976–2039
- 2080–2093 BT 2.4 Berichtspflicht 2080–2093
- 2163–2450 Teil III: Anlagen 2163–2450
- 2451–2510 Literaturverzeichnis 2451–2510
- 2511–2540 Stichwortregister 2511–2540
42 Treffer gefunden
- „... ) ............................... 11.1 Gesonderte Beobachtung von Engagements ...” „... .............................................................................................. 203 Weitere Behandlung der Engagements (Tz. 3 ...” „... , wann ein Engagement der Intensivbetreuungzuzuordnen ist. Die Verantwortung für die Entwicklung und ...”
- „... problembehafteten Engagements (Tz. 1)........... 11.1 Erhöhte Risiken ...” „... Rechtzeitige Identifizierung von problembehaftetenEngagements (Tz. 1)1 1 Das Verfahren zur Früherkennung von ...” „... Risiken dient insbesondere der rechtzeitigenIdentifizierung von Kreditnehmern, bei deren Engagements sich ...”
- „... aus-gewogenen Kreditentscheidung eine zentrale Bedeutung zu, da die Engagements in Abhängigkeitvon der ...” „... Markt undMarktfolge bereits seit Jahren umgesetzt. Hiernach ist bei risikorelevanten Engagements ...” „... Entscheidungen über die Risikovorsorge bei bedeutenden Engagements (? BTO 1.1 Tz. 7Satz 2),– die Verantwortung ...”
- „... .................................................................................... 551.9.2 Engagements in Abbauportfolios ...” „... .......................................................................... 1127 Abwicklung von Engagements (Tz. 7 ...” „... (Tz. 1)1 1 Das Institut hat Kriterien festzulegen, die die Abgabe eines Engagements an die auf ...”
- „... entsprechenden Verfahrens, um rechtzeitigKreditnehmer identifizieren zu können, bei deren Engagements sich ...” „... gleichzeitig deutlich ausgebaut worden. Mit dieser Verschiebung wirdeinerseits deutlich, dass bei Engagements ...” „... hängt vor allem davon ab, wie dieinstitutsinternen Kriterien für die Zuordnung eines Engagements zur ...”
- „... Früherkennung von Risiken darstellen (? BTO 1.3).– Bei leistungsgestörten Engagements (? BTO 1.2.5) kommen ...” „... . Voraussetzung dafür ist aller-dings, dass die in den Entscheidungsprozess einbezogene Sicherheit dem Engagement ...” „... eines Engagements dieAnwendung eines Risikoklassifizierungsverfahrens überhaupt wirtschaftlich sinnvoll ...”
- „... Außerordentliche Überprüfung der Engagements und Sicherheiten (Tz. 4) ......... 344.1 Änderung der ...” „... Engagements oder der Sicherheiten vorliegen (? BTO1.2.2 Tz. 4).1.2 Einhaltung der Vertragsbedingungen3 ...” „... oder einer Kfz-Finan-zierung. Bei nicht-zweckgebundenen Engagements, wie z.B. Kontokorrentkrediten ...”
- „... der Risikoeinschätzung derEngagements oder der Sicherheiten hindeuten, sind zudem unverzüglich ...” „... außerordentliche Über-prüfungen dieser Engagements und der Sicherheiten durchzuführen (? BTO 1.2.2 Tz. 4 ...” „... sich bei einzelnen Engagements erhöhte Risiken abzuzeichnen beginnen. DieseSituationen betreffen ...”
- „... einem entsprechenden Verfahren (? BTO 1.3.1) auch auf die Behandlung jenerEngagements abstellen, bei ...” „... ). So betrifft z.B. die Gewährung vonForbearance-Maßnahmen i.d.R. jene Engagements, die sich in der ...” „... Risikobeurteilungoder für den Fall der Abwicklung eines Engagements von großer Bedeutung sind. Hierbei handeltes sich ...”
- „... der Engagementmethode (»exposure method«) ist die direkte Bewertungder Performance eines Engagements ...” „... Engagements oder die Ausweitung bestehenderEngagements in bestimmten Geschäftsfeldern bewusst verzichtet ...” „... zwischen den Engagements, Wechselwirkungen und versteckteKonzentrationen identifiziert werden können, die ...”
- „... . dieAngemessenheit der Kreditprozesse, richtet sich dabei insbesondere nach dem Risikogehalt derEngagements (? BTO ...” „... Engagements geführt werden und die Kreditvorlage auf der Grundlage der Ergebnissedieser Gespräche ...” „... Engagements in Abbauportfolios (? BTO 1.2.5 Tz. 1, Erläuterung),– über kurzfristige Emittentenlimite bei ...”
- „... auch diejenigen Engagements zu berücksichti-gen, bei denen Zugeständnisse zugunsten des Kreditnehmers ...” „... dieMöglichkeit einer Abgabe an die Problemkreditbearbeitung, womit ggf. sogar die Abwicklung desEngagements ...” „... Institute müssen anhand von geeigneten Kriterien festlegen, wann ein Engagement derIntensivbetreuung ...”
- „... Normalbetreuungzugeführt. Andernfalls besteht die Wahl zwischen der Sanierung oder der Abwicklung dieser Engage-ments ...” „... (? BTO 1.2.5). Gegebenenfalls müssen bei diesen Engagements gegenüber den Kreditnehmerngewisse ...” „... Engagements ist häufig auch die Bildung von Risikovorsorge verbunden(? BTO 1.2.6). Zur rechtzeitigen ...”
- „... wesentlich eingestuft28, sollen die zuständigenAufsichtsbehörden die Angemessenheit der Engagements, der ...” „... Engagements sollten ggf. verschiedene Szenarien unter Berücksichtigungder aktuellen und projizierten ...” „... Engagements mit Geschäftspartnern in bestimmtenBranchen oder Regionen herausgefiltert, die vom Klimawandel ...”
- „... Forbearance-Maßnahmen(? BTO 1.3.2) und die daraus ggf. resultierende besondere Betreuung der betroffenen Engage-ments. Im ...” „... Engagements erfolgen. DieZusagenkontrolle sollte dem Versand der Kreditzusage an den Kreditnehmer in jedem ...”
- „... Engagements sich erhöhte Risiken abzuzeichnen beginnen.Damit soll das Institut in die Lage versetzt werden ...” „... Forbearance-Maßnahmen (? BTO 1.3.2) oder dieIntensivbetreuung von Engagements (? BTO 1.2.4), einleiten zu können.37 ...” „... Risikopositionenmit »jungen Zahlungsrückständen« (»early arrears«)26, also die Engagements mit noch überschau-baren ...”
- „... Risikovorsorge bei bedeutenden EngagementsNach BTO 1.1 Tz. 7 soll ein marktunabhängiger Bereich für Vorschläge ...” „... über die Risikovorsorge beibedeutenden Engagements zuständig sein. Gegenüber der Fassung der MaK ...”
- „... Risikoeinstufung eines Engagements durch-zuführen. An die BaFin sind Anfragen herangetragen worden, ob »jährlich ...” „... Engagements angemessen sind. Welche Fristen für einerisikoadäquate Ausgestaltung des Einstufungsprozesses ...”
- „... Aspektesprechen. Die leistungsgestörten Engagements verbleiben dann in den Büchern des Institutes.Aber auch bei ...” „... eine Erhöhung des Engagements vorliegt. Dazu gehören grundsätz-lich auch interne Prolongationen, wie ...” „... auf eine negative Änderungder Risikoeinschätzung der Engagements oder der Sicherheiten hindeuten ...”
- „... risikorele-vanten und nicht-risikorelevanten Engagements möglich ist, können die Handelsaktivitäten eines ...” „... Sicherheiten (? BTO 1.1 Tz. 7), die Entscheidungenüber die Risikovorsorge bei bedeutenden Engagements (? BTO ...” „... dritten Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 6. März2007, S. 4.– der Kriterien, wann ein Engagement der ...”
- „... bemerkenswerte Engagements (z.B. Sanierungs- und Abwicklungskredite vonwesentlicher Bedeutung, Kredite in der ...” „... (? BTR 1 Tz. 6). Unter sonstigen bemerkenswerten Engagements, diekeine Großkredite sind, können z.B. die ...” „... 3.2 Berichte der Risikocontrolling-Funktion34Da über bemerkenswerte Engagements (z.B. Kredite von ...”
- „... Engagement eines Institutes gegenüber seinenGegenparteien und investierten Vermögenswerten beeinflusst ...” „... bereits 2016 berechnet, dasseuropäische Finanzinstitute Engagements i.H.v. mehr als 1 Billion Euro in ...” „... 720 MilliardenEuro hat die EZB im Jahr 2019 festgestellt, dass 15 Prozent der Engagements in ...”
- „... verbundene eingeschränkte Handlungs-fähigkeit der Institute. Schließlich steht das von diesen Engagements ...”
- „... Engagements zustande kommt, die Engagementstrategie aus.Somit kann in diesen Fällen auf eine eigene ...”
- „... beispielsweise über aktuelle und zukünftige Engage-ments des Institutes unter Stressszenarien ...” „... effektiv zu begegnen. Informationen zu bestimmten Positionen oder Engagements müssenmöglicherweise sofort ...”
- „... sollten ihre vom Credit-Spread-Risiko im Anlagebuch betroffenen Engagements unter Bezug-nahme auf die ...”
- „... EngagementsBTO 1.2.4, 5– von einem Ausschuss BTO 1.1, 7, 21Ereignis– außergewöhnliches AT 4.3.3, 192 ...” „... – Zuordnung der Entscheidung über ein EngagementBTO 1.1, 77; BTO 1.4, 44 f.Komponente– indikatorbezogene BTO ...” „... eines Engagements BTO 1.2, 86Daten– abrufbare AT 4.3.2, 47– Änderung AT 7.2, 38– aktuelle AT 4.3.2, 47 ...”
- „... Institutes und die damit verbundenenRichtlinien zur Finanzierung von Engagements in bestimmten Sektoren ...”
- „... .5452Die EZB fordert von den Instituten eine Prüfung, ob ihre Engagements in wesentlichem MaßeKlima- ...”
- „... Risikogehalt der Engagements abhängt (z.B. Kreditwürdigkeitsprüfung,Risikoeinstufung im ...”
- „... außerbilanzieller Engagements inkl. fest zugesagter Kredit- und1964BTR 3.2 Zustzliche Anforderungen an ...”
- „... direkten oder indirekten Engage-ments in Kryptowerten (? AT 2.3 Tz. 3) und damit zusammenhängenden ...” „... indirekte Engage-ments haben, wenn das Vertrauen in die Sicherheit und den Wert von Kryptowerten ...” „... prüfen, inwieweit die Tätigkeiten, an denen das Institut beteiligt ist, oder die Engage-ments, die das ...”
- „... of Twenty«)XXXIAbkrzungsverzeichnisGAR Kennzahl für den Anteil grüner Engagements am ...”
- „... (? AT 9 Tz. 13).– Die zuständigen Geschäftsleiter sind bei bedeutenden Engagements regelmäßig über ...”
- „... auch ein entspre-chendes Engagement der ersten und zweiten Verteidigungslinie bei der Ausgestaltung und ...”
- „... EngagementsUnsicherheiten und prozyklische Marktdynamiken, einschließlich Notverkäufe von kohlenstoff-intensiven ...”
- „... risikorelevanten Engagements im Rahmen derKreditentscheidung zu beachten waren (Funktionstrennung und Votierung ...”